Проблемы повышения прибыльности предприятия, эффективности работы персонала, создание оптимальной структуры управления волнуют любого руководителя. Ему приходится принимать решения в условиях неопределенности и риска, что вынуждает его постоянно держать под контролем различные аспекты финансово-хозяйственной деятельности. Эта деятельность отражена в большом количестве документов, содержащих разнородную информацию. Грамотно обработанная и систематизированная она является в определенной степени гарантией эффективного управления производством. Напротив, отсутствие достоверных данных может привести к неверному управленческому решению и, как следствие, к серьезным убыткам.
Внедрение бухгалтерских пакетов и программ позволяет автоматизировать не только бухгалтерский учет, но и навести порядок в складском учете, в снабжении и реализации продукции, товаров, отслеживать договоры, быстрее рассчитывать заработную плату, своевременно сдавать отчетность.
В п.2 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» <#»justify»>
- изучить информационное обеспечение комплекса задач и организационно-экономическую сущность комплекса задач по учету товаров;
·рассмотреть автоматизацию учета товаров на предприятии.
учет товар программа автоматизация
1. Теоретическая часть. автоматизация учета товаров на предприятии
1.1 Организационно-экономическая сущность комплекса задач по учету товаров
1.1.1 Задачи бухгалтерского учета товаров на предприятии
Основными целями бухгалтерского учета товарных операций является:
·своевременное и полное отражение на счетах бухгалтерского учета информации о приобретении и продаже товаров на основании полученных и сформированных форм первичных документов <#»justify»>Для достижения этих целей необходимо решить следующие задачи бухгалтерского учета товарных операций:
·своевременное и правильное документальное оформление операций поступления товаров <#»justify»>Для решения перечисленных задач в организации необходимо обеспечить учет товарных операций в соответствии со следующими принципами:
1.1.2 Порядок ведения учета товаров на складе и в бухгалтерии задач по учету товаров
Учет ндс по продаже продукции
... покупать товары по сильно завышенной цене, вытекающей из многократного обложения оборотов налогом с продаж. С другой стороны производители несли значительные убытки вследствие снижения спроса на свою продукцию. ... налоговой базы и ставок поступления будут расти. Также необходимо отметить, что НДС является менее обременительным для отдельного производителя, поскольку обложению подлежит не весь ...
.1.2.1 Порядок ведения учета товаров на складе
Товарные запасы представляют собой основной вид активов организаций, занятых торговым бизнесом. Поэтому результаты хозяйственной деятельности любой торговой компании во многом зависят от грамотной организации бухгалтерского учета товаров. В свою очередь организация бухгалтерского учета товаров базируется на порядке ведения складского учета товаров, основными методами которого выступают сортовой и партионный способы учета. Складские операции, как и любые другие факты хозяйственной деятельности организаций, подлежат документальному оформлению. Состав складских документов и порядок их оформления зависит от того, какой метод складского учета используется организацией. [14]
Как указано в пункте 239 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, аналитический учет товаров в бухгалтерской службе ведется в натурально-стоимостном выражении, то есть по наименованиям товаров с их отличительными признаками (марка, артикул, сорт и так далее), по количеству и фактической себестоимости. При ведении натурально-стоимостного учета применяются либо сортовой, либо партионный метод учета товаров. Оформление Журнала учета товаров на складе производится при сортовом методе учета.
Сортовому методу посвящены пункты 136 — 140 Методических указаний, в соответствии с которыми сортовой метод учета предполагает отдельный учет товаров каждого наименования, причем в данном случае не имеет значения время его поступления на склад, а также цена его приобретения. Поступивший товар присоединяется к аналогичному товару, уже имеющемуся на складе. Складской учет ведется материально ответственным лицом торговой организации — кладовщиком, заведующим складом и так далее. [15]
С материально ответственными лицами компании организация должна заключить договор о полной материальной ответственности, случаи которой перечислены в статье 243 Трудового кодекса Российской Федерации. Полная материальная ответственность сотрудника предполагает заключение письменного договора.
При партионном способе хранения на каждую партию товаров материально ответственное лицо выписывает партионную карту, где указывается наименование, артикул, сорт, цена и количество (масса).
По мере отпуска материально ответственное лицо указывает в партионной карте дату отпуска, номер расходного документа и количество (массу) отпущенного товара. Данный вид учета рекомендуется применять при оценке стоимости товара по способу «по себестоимости каждой единицы» или «по способу ФИФО».
При сортовом способе на каждое наименование и сорт товаров открывается отдельная карточка. В заголовке карточки указываются наименование, артикул, сорт и другие отличительные признаки товара. В остальной части карточки отражаются приход, расход и остатки. Данный вид учета рекомендуется применять при оценке стоимости товара по способу «по средней себестоимости». [14]
Унифицированные формы первичной учетной документации по учету торговых операций, а также указания по их применению разработаны и утверждены Постановлением Госкомстата Российской Федерации от 25 декабря 1998 года N 132. Указанным постановлением предусмотрена унифицированная форма журнала учета товаров на складе форма N ТОРГ-18.
Учет материально-производственных запасов (2)
... материальной ответственностью определенных работников, с которыми заключается соответствующий договор; иначе обеспечить сохранность материально-производственных запасов невозможно. Руководство организации обеспечивает материально ответственным лицам необходимые условия работы, организует охрану складов и мест хранения материально-производственных запасов ...
Как следует из Указаний по применению унифицированных форм по учету торговых операций «Журнал учета товаров на складе» применяется для учета движения и остатков товаров и тары на складе (в кладовой).
Если в компании обработка данных документов ведется автоматизированным способом, то ведение данного журнала возможно путем отдельных ведомостей на бумажных и машинных носителях информации. Предназначен журнал N ТОРГ-18 для количественного учета товаров, открывается он материально ответственным сотрудником склада на один год в одном экземпляре и хранится непосредственно на складе торговой организации. Он содержит следующие сведения о товаре — наименование товара, сорт, количество и цену. Основанием для занесения записей в журнал N ТОРГ-18 выступают приходные и расходные документы или накопительные ведомости по учету отпуска товаров и тары за день. [6]
1.1.2.2 Организация синтетического и аналитического учета товаров
Отчеты материально ответственных лиц с приложенными к ним документами служат основанием для отражения в бухгалтерском учете операций по поступлению и выбытию товаров.
Операции поступления, перемещения и выбытия товаров в бухгалтерском учете отражаются на балансовых и забалансовых счетах <#»justify»>·по материально-ответственным лицам, а в необходимых случаях и по местам хранения товаров;
·наименованиям, включающим сорт, вид и т.п. характеристики товара;
·по партиям поставок товаров (в случае необходимости).
1.1.2.3 Порядок ведения учета товаров в бухгалтерии задач
Порядок поступления и реализации товаров в оптовой торговле регулируется договорными отношениями между организацией и контрагентами (поставщиками и покупателями).
Чаще всего в оптовой торговле используют договор поставки товаров <#»justify»>·подлинность документов и правильность записей в отчете, сделанных на основании приложенных документов, а также соответствия даты документов периоду, за который представляется отчет;
·соответствие в данном отчете остатков товаров и тары на начало отчетного периода остаткам, показанным в предыдущем отчете на конец отчетного периода;
·соответствие в отчете остатков товаров и тары на начало отчетного периода фактическим остаткам в инвентаризационных описях <#»justify»>Общая схема движения товаров в организации (рис.1):
Рисунок 1. Движение товаров в организации
Товары являются частью материально — производственных запасов, приобретенных или полученных от других юридических или физических лиц и предназначенные для продажи.
При поступлении товаров оформляется Акт о приемке товаров <#»justify»>По продажным ценам
Разработка ИС-ведения учета товаров в магазинах оптово-розничной торговли
... данного дипломного проекта является разработка информационной системы ведения учета товаров в магазинах оптово-розничной торговли на примере товарищества с ограниченной ответственность «АйПринт». Основное преимущество автоматизации — ... не только свою работу, но и взять на себя ряд других обязанностей. Создание собственной автоматизированной системы позволит учесть все особенности, разрабатывается ...
·товары учитываются по продажной стоимости (с использованием счета 42 <#»justify»>Покупная стоимость = цена поставщика (без НДС) + акцизы + таможенные пошлины
Продажная цена = покупная цена + торговая наценка Торговая наценка = доход организации + сумма НДС
При этом в зависимости от выбранного способа корреспонденция будет следующей (табл.1):
Таблица 1. Учет товаров
№Содержание операцииДебетКредит1. Уче9т по фактической стоимости 1.1 Приобретены товары у поставщика 41601.2 Учтена сумма транспортно-заготовительных расходов41 (44) 601.3 Учтен НДС по приобретенным товарам и транспортно-заготовительным расходам19602. Учет товаров по учетной стоимости 2.1 Учтена стоимость товаров поставщика15602.2 Учтена сумма транспортно-заготовительных расходов15602.3 Учтена стоимость поступивших товаров41152.4 Учтена сумма отклонений в стоимости товара16152.5 Учтен НДС по приобретенным товарам и транспортно-заготовительным расходам19603. Учет товаров по продажной стоимости 3.1 Учтена стоимость товаров поставщика41603.2 Учтена сумма посреднического вознаграждения41603.3 Учтена сумма транспортных расходов44603.4 Установлена сумма торговой наценки41423.5 Учтен НДС по приобретенным товарам и посредническому вознаграждению1960
1.2 Информационное обеспечение комплекса задач учета товаров
1.2.1 Перечень классификаторов для обработки информации на ПЭВМ
Классификаторы — это справочники специального вида, которые заполняются на основе различных общероссийских классификаторов (валют, стран мира, банков, единиц измерения, видов документов, удостоверяющих личность, и т.д.).
Классификаторы могут быть заполнены в любой момент работы с информационной базой, но некоторые программа рекомендует заполнить уже при первом запуске.
Классификатор валют
Рисунок 2. Справочник «Валюты»
Изначально в справочник уже внесены две валюты «Российский рубль» и «Доллар США» с указанием для каждой ее кода и наименования согласно Общероссийскому классификатору валют. При этом для каждой валюты программа проставила курс 1,0000 и кратность 1.
Классификатор единиц измерения
Рисунок 3. Окно «Классификатор единиц измерения»
Изначально программа уже включила в этот справочник единицы измерения «Килограмм» и «Штука», как наиболее типичные для большинства организаций. Если в организации используются другие единиц измерения, то их нужно включить в справочник «Классификатор единиц измерения». Добавить в справочник новую единицу измерения можно, щелкнув по кнопке «Подбор по ОКЕИ» [10, стр.68]
Информация о товаре
... информация, включающая сведения о товаре, дополняет основную информацию и предназначена для поставщиков, посредников, продавцов, но малодоступна потребителям. Это данные о предприятии- изготовителе, посреднике, нормативные документы о ... потребителю документированной информации; создании и использовании информационных технологий и средств их обеспечения; защите информации, прав субъектов ...
Классификатор банков.
Для этого выберем пункт меню «Справочники» → «Классификаторы» → «Банки». Откроется окно «Банки» (рис.4), в котором уже заполнен список банков, сгруппированных по территориальной принадлежности:
Рисунок 4. Окно «Банки»
Чтобы найти нужный банк, надо сначала выбрать край или область и щелкнуть по этой строке дважды (например, выберем Ростовскую область).
Откроется список банков данного региона (рис. 5):
Рисунок 5. Список банков
В справочник «Банки» информацию можно вносить и вручную. [10, стр.70]
Классификатор документов, удостоверяющих личность
Рисунок 6. Окно «Документы, удостоверяющие личность»
Заполнение списка производится с помощью кнопки «Подбор» в верхней части окна. В результате откроется окно (рис.7):
Рисунок 7. Список «Документы, удостоверяющие личность»
Вид документа выбирается с помощью двойного щелчка по соответствующей строке появившегося классификатора. При этом открывается окно нового элемента справочника с уже заполненными реквизитами выбранного вида документа. Для ввода этого элемента в справочник достаточно нажать на кнопку «ОК». Выберем поочередно элементы: паспорт России — код 21, военный билет — код 07 и свидетельство о рождении — код 03. Закроем окно (рис.7).
Окно классификатора «Документы, удостоверяющие личность» примет вид (рис.8): [10, стр.77]
Рисунок 8. Окно «Документы, удостоверяющие личность»
Классификатор стран мира.
Рисунок 9. Окно «Классификатор стран мира»
В справочнике указана только одна страна — Россия. Список рекомендуется заполнять из Общероссийского классификатора стран мира, открываемого с помощью кнопки «Подбор из ОКСМ». В результате открывается окно (рис.10).
Рисунок 10. Окно «Общероссийского классификатора стран мира»
Страна выбирается с помощью двойного щелчка по соответствующей строке появившегося классификатора. При этом открывается окно нового элемента справочника с уже заполненными реквизитами выбранной страны. Для ввода этого элемента в справочник достаточно нажать на кнопку «ОК». [10, стр.79]
.2.2 Первичные документы, используемые в учете МЦ и требования к ним
Как известно, торговля представляет собой процесс, связанный с куплей-продажей товаров, в связи с чем можно сделать вывод, что основными операциями, совершаемыми с товаром, являются его приемка и продажа. [11, стр.134]
1.2.3 Выходные ведомости, формируемые в процессе решения комплекса задач по учету товаров
Программа 1С Бухгалтерия предназначена для ведения бухгалтерского учета, подготовки финансовой отчетности деятельности предприятия. Исходными данными для работы программы являются бухгалтерские проводки, вводимые пользователем в книгу хозяйственной операций, имеющую обычную форму, но представленную в электронном виде. [16]
Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых ...
... работы – разработать бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон. Предлагаемый в рамках выпускной квалификационной работы ... товаров. Такое динамичное положение на рынке необходимо учитывать при разработке нового товара, организации ... (кроме города Ярославль) реализуется 16% товаров. Рисунок 3 – Сегментация потребителей ООО ... валютный и иные счета в банках на ...
В дальнейшем введенные данные используются программой для формирования выходных отчетов, представленных в виде сводного списка проводок, оборотно-сальдовой ведомости, журналов-ордеров, карточек счетов и тому подобных форм, а также книги покупок и продаж.
Книга покупок предназначена для регистрации документов (счетов-фактур <#»justify»>Рисунок 15. Карточка счета 41
Стандартный отчет «обороты между субконто» может быть использован для получения информации об объемах закупок товаров покупателями или поступлении их от поставщика. [9, стр.239]
Посмотреть сумму налога, начисленного для уплаты в бюджет, сумму налога, уже уплаченного, а также определить счета, в корреспонденции с которыми начисление налога принималось к учету удобно при помощи отчета «Анализ счета » для счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость». (рис.16)
Рисунок 16. Анализ счета 68.2
С помощью отчета Оборотно — сальдовая ведомость по счету 90.3 «НДС с продаж» можно получить данные о налогах и счетах-фактурах, исчисливших данные налоги. (рис.17)
Рисунок 17. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.3
1.3 Автоматизация ведения учета товаров в программе 1С: Предприятие
С: Предприятие 8.1 является универсальной системой, позволяющей создавать автоматизированные информационные системы бухгалтерского и налогового учета для коммерческих организаций различных отраслей экономики. [13]
По концепции построения информационной модели 1С: Предприятие 8.1 относится к системам с универсальной моделью учетных данных, по способу построения программы — к системам, имеющим единое программное ядро.
С: Предприятие 8.1 относится к классу полностью реконфигурируемых систем. Конфигурирование позволяет создавать любые приложения, начиная с автоматизации отдельных разделов бухгалтерского учета и заканчивая автоматизацией бухгалтерского учета корпоративных информационных систем управления экономическим объектом. [8, стр.38]
Функционирование системы подразделяют на два разделенных во времени процесса: настройку (конфигурирование) и исполнение.
Конфигурирование представляет собой описание модели предметной области. Результатом этого процесса является конфигурация, представляющая собой модель предметной области. Проектирование конфигурации требует глубоких знаний, как в сфере программирования, так и в предметной области автоматизации. В этой связи комплект поставки программы включает готовое решение, так называемую типовую конфигурацию, где реализована методология ведения бухгалтерского учета в соответствии с законодательством Российской Федерации. При изменении текущего законодательства типовая конфигурация актуализируется разработчиком, обновленный вариант передается пользователям в централизованном порядке.
Материально-производственные запасы организации: состав, бухгалтерский ...
... если при инвентаризации обнаружены расхождения между фактическим наличием материально-производственных запасов и данными бухгалтерского учета, то эта информация должна быть отражена на соответствующих счетах. При выявлении излишков материально-производственных запасов необходимо ...
Исполнение — это обработка данных предметной области, т.е. непосредственная работа пользователя с информационной системой: заполнение справочников, ввод документов, выполнение различных расчетов, формирование отчетов. [9, стр.232]
В конфигурации «Бухгалтерия предприятия» все материально-производственные запасы — основные средства, оборудование, материалы, а также товары и услуги приходуются и расходуются по одной и той же схеме. Данная универсализация позволяет сократить число документов в информационной базе, в то же время обеспечивая достаточно высокую гибкость в настройке алгоритмов отражения поступления и выбытия МПЗ в регистре бухгалтерии.
Ведение списка товаров.
Наряду с перечнем товаров в справочнике храниться информация о номенклатуре выпускаемой продукции, перечне выполняемых работ и оказываемых услуг. [9, стр.233]
Документы для отражения операций по движению товаров.
Для просмотра документов, связанных с учетом товаров, используется журнал «Товары, реализация».
Приобретение товаров. Для получения товаров у поставщика сотруднику организации необходимо выписать доверенность. Это можно сделать с помощью документа «Доверенность».
Для отражения в учете операций по поступлению в организацию товаров предназначен документ «Поступление товаров».
Предъявление поставщиком счета-фактуры может быть отражено непосредственно в документе поступления или отдельно документом «Счет-фактура полученный».
Документ «Счет-фактура полученный» удобно вводить на основании документа «Поступление товаров». Для этого необходимо в журнале «Товары, реализация» найти документ-основание и выбрать пункт «Ввести на основании» из подменю «Действия».
Для регистрации операций в книге покупок используется документ «Запись книги покупок». Документ «Запись книги покупок» удобно вводить на основании документа, зарегистрировавшего факт получения счета-фактуры: «Поступление товаров» или «Счета-фактуры полученного».
Перемещение товаров.
При перемещении товаров с оптового склада организации в розничную продажу документ может сформировать проводки по включению НДС, выделенного при поступлении товара в организацию, в покупную стоимость данного товара.
Продажа товаров оптом.
Операции по продаже товаров оформляются документами «Отгрузка товаров, продукции», «Реализация отгруженной продукции».
Документ позволяет оформить отгрузку без перехода прав собственности на товар покупателю и с переходом прав собственности покупателю.
Документ «Реализация отгруженной продукции» вводится только на основании документа «Отгрузка товаров, продукции». Для этого необходимо в журнале «Товары, реализация» найти документ-основание, которым оформлялся отпуск товаров на счет 45 «Товары отгруженные», и выбрать пункт «Ввести на основании» из подменю «Действия».
Организация хранения товаров на складах оптовой базы
... СУЩНОСТЬ И ОРГАНИЗАЦИЯ ХРАНЕНИЯ ТОВАРОВ НА СКЛАДАХ ОПТОВОЙ БАЗЫ 1.1 Принципы размещения товаров на хранение Склады являются одним из важнейших элементов логистических систем. При размещении товаров на хранение используют различные ... функционировать без наличия складского хозяйства. Такая большая потребность в складах объясняется тем, что они служат не только для хранения и накопления товарных ...
На основании документа реализации можно оформить счет-фактуру для передачи покупателю. Для этого необходимо в журнале «Товары, реализация» найти соответствующий документ-основание и выбрать пункт «Ввести на основании» из подменю «Действия». [9, стр.234]
Корректировка отгрузки
Продажа товаров в розницу
Для регистрации розничной продажи в кассовой книге на основании документа «Продажа в розницу» следует ввести документ «Приходный кассовый ордер».
Ввод операций по учету товаров вручную
2. Практическая часть. торговое предприятие ООО «ДАНГО»
Практическая часть работы выполнена на платформе «1С: Предприятие 8.1» в типовой конфигурации «Бухгалтерия предприятия — 2.0.14.8». (рис. 18)
Рисунок 18. Выбор варианта создания информационной базы
При первом запуске работы с новой информационной базой автоматически запускается обработка «Стартовый помощник», которая производит начальное заполнение информационной базы. О выполненных действиях программа информирует в окне служебных сообщений. (рис. 19)
Рисунок 19. Окно «Стартовый помощник»
В конфигурации имеется ряд сервисных средств, позволяющих быстрее освоить работу с программой. К ним, в частности, относятся обработки «Стартовый помощник», «Панель функций», «Быстрое освоение 1С: Бухгалтерии 8.1». В целях лучшего понимания конфигурации в рамках настоящего практикума реализована другая концепция. Она не предполагает использование перечисленных сервисных средств, с ними можно познакомиться самостоятельно и при необходимости использовать в качестве альтернативных средств выполнения заданий практикума. Для продолжения работы следует завершить работу обработки щелчком мыши по кнопке ее формы. [11, стр.23]
Главное окно программы представлено на рис. 20:
Рисунок 20. Главное окно программы
В верхней части окна находится строка заголовка, содержащая название программы и ее редакцию. Следующая строка содержит главное меню программы , а под ней содержится одна или несколько линеек с панелями инструментов , содержащих наборы кнопок с пиктограммами для быстрого вызова наиболее часто используемых команд. Ниже этих строк размещается рабочая область главного окна программы с открытой формой обработки Панель функций. В рабочей области в процессе работы с программой можно раскрывать другие окна — с первичными документами, журналами, отчетами, но в начале работы эта область пуста. Внизу окна расположена строка состояния. [11, стр.25]
Организация учета и оценка незавершенного производства
... курсовой работы, связанная с изучением бухгалтерского учета и контроля незавершенного производства представляется весьма актуальной. Целью работы является изучение методики и практики организации бухгалтерского учета незавершенного производства ... формах. Именно на стадии производства оборотные средства принимают форму незавершенного производства (рисунок 1.1). Товарная стадия Рисунок 1.1 – Стадии ...
Контекстное меню к объекту, на который указывает стрелка мыши, вызывается нажатием правой кнопки мыши.
.1 Учет товаров для фирмы, занимающейся куплей-продажей продовольственных товаров
Подготовка информационной базы к автоматизированному ведению учета включает:
ввод сведений об организации;
ввод сведений об учетной политике организации для целей бухгалтерского и налогового учета;
заполнение справочников;
настройку параметров конфигурации для конкретного пользователя.
2.1.1 Ввод сведений об организации
Сведения об организации относятся к категории постоянной или условно-постоянной информации. Обычно подобная информация хранится в константах. Но поскольку в программе «1С: Бухгалтерия 8.1» в одной информационной базе можно вести учет для нескольких юридических лиц, основные сведения о каждом из них указываются в линейном справочнике Организации. Форма списка этого справочника открывается через пункт Организации меню Предприятие . [10, стр.33]
Рисунок 21. Окно «Организации»
Сведения о новой организации вводятся в справочник через соответствующую форму (рис.22).
Рисунок 22. Форма ввода основных сведений об организации
Все поля формы сведений об организации можно условно разделить на обязательные и необязательные для заполнения.
В обязательном порядке заполняются поля Наименование и Код . В первом указывается наименование, во втором — код. Эти данные характеризуют организацию как элемент справочника Организации.
Если в информационной базе планируется вести бухгалтерский и налоговый учет для нескольких организаций, то обязательно заполняется реквизит Префикс . Это необходимо, чтобы обеспечить сквозную нумерацию документов в каждой организации. Префикс представляет собой набор символов (не более трех), с которых будет начинаться номер документа, например, ТДН, МФК.
Реквизит Головная организация заполняется по мере необходимости, в частности, если «организацией» является обособленным подразделение организации, выделенное на отдельный баланс. В этом случае в реквизите указывается наименование головной организации (выбором из списка организаций, для которых ведется учет в данной информационной базе).
Реквизит Осн. банковский счет предназначено для автоматизации заполнения форм документов, в которых указываются реквизиты расчетного счета организации (Платежное поручение исходящее, Счет на оплату покупателю и т.д.).
В реквизите указывается соответствующий элемент из справочника «Банковские счета».
Для заполнения реквизита Осн. банковский счет кнопкой в правой части поля ввода открыть справочник «Банковские счета», щелчком на пиктограмме (Добавить ) открыть форму Элемент. Банковские счета (рис.23) и заполнить ее данными. Сведения о счете сохранить в справочнике (по кнопке <ОК> ), установить ссылку на этот счет как основной счет организации и продолжить заполнение формы со сведениями об организации. (рис.24) [8, стр.43]
Рисунок 23. Окно «Банковский счет»
Рисунок 24. Окно «Банковский счет ООО «Данго»»
Для правильного оформления документов и формирования стандартных и регламентированных отчетов в форме обязательно указывается:
·полное наименование организации согласно учредительным документам;
·наименование плательщика в платежных поручениях на перечисление налогов;
·сведения об организации как налогоплательщике: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причины постановки на налоговый учет (КПП), дата регистрации, номер в ОГРН;
·сведения о налоговом органе по месту постановки организации на налоговый учет (код и наименование ИФНС);
·информация о том, когда и кем выдано свидетельство о постановке на налоговый учет, серия и номер этого документа.
На закладке Адреса и телефоны указывается юридический и фактический адрес организации, телефоны и прочая контактная информация. (рис.25)
Рисунок 25. Контактная информация
Для ввода адреса нужно дважды щелкнуть мышью по кнопке , открыть форму, представленную на рис.26, и заполнить ее.
Рисунок 26. Заполнение адреса
На закладке Коды (рис.27) приводится информация следующего характера:
·код территории, на которой зарегистрирована организация, в соответствии с Общероссийским классификатором административно-территориальных образований (код ОКАТО);
·код организации в реестре предприятий и организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации (код ОКПО);
·код и наименование организационно-правовой формы (по ОКОПФ) и формы собственности (по ОКФС);
·код и наименование основного вида деятельности по ОКВЭД.
Рисунок 27. Коды организации
Для составления регламентированной отчетности в Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования Российской Федерации на закладке Фонды (рис.28) заполняются поля Регистрационный номер в ПФР и Регистрационный номер в ФСС .
Реквизит Территориальные условия ПФР на этой закладке заполняется в том случае, если организация расположена на территории, при выполнении работ на которой трудовой стаж для назначения пенсии определяется в особом порядке. Значением поля является ссылка на соответствующий элемент справочника «Территориальные условия».
Рисунок 28. Сведения о регистрации в фондах
На закладке Документооборот отключаем возможность взаимодействия с ФНС и ПФР по каналам связи (рис.29):
Рисунок 29. Сведения о документообороте
2.1.2 Настройка параметров учета
В общем случае программа «1С: Бухгалтерия 8.1» может использоваться для ведения бухгалтерского и налогового учета нескольких организаций. При этом организации могут применять разные режимы налогообложения, осуществлять различные виды деятельности и т.п. Чтобы программу можно было применять для ведения учета во всех организациях, необходимо выполнить настройку параметров учета (меню Предприятие — Настройка параметров учета).
Параметры задаются на закладках формы настройки. [19]
На закладке «Виды деятельности« флажками отмечается какие операции будут отражаться в программе (рис.30):
Рисунок 30. Закладка «Виды деятельности«
При установленном флажке Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг в форму добавляется закладка «Производство». На этой закладке указывается тип плановых цен, который будет подставляться по умолчанию в документах, которыми отражается передача готовой продукции на склад и оказание производственных услуг. По умолчанию значением является Основная плановая цена (цена установлена в рублях, не включает НДС) (рис. 31):
Рисунок 31. Закладка «Производство«
На закладке «Системы налогообложения« указывается, какие системы налогообложения необходимо поддерживать (рис.32).
Рисунок 32. Закладка «Системы налогообложения«
На закладке «Запасы» для организации «Данго» устанавливаем учет по партиям и учет по складам ведется по количеству и сумме (рис.33):
Рисунок 33. Закладка «Запасы»
На закладке «Денежные средства» указывается, необходимо ли на счетах учета денежных средств вести аналитический учет по статьям движения денежных средств для целей составления Отчета о движении денежных средств (форма №4).
Установим флажок для организации «Данго» (рис.34):
Рисунок 34. Закладка «Денежные средства»
На закладке «Налог на прибыль» укажем по каким правилам следует производить расчет стоимости имущества и услуг, оплаченных в иностранной валюте (рис.35):
Рисунок 35. Закладка «Налог на прибыль»
2.1.3 Сведения об учетной политике организации
Бухгалтерский и налоговый учет организации ведут в соответствии с учетной политикой, формируемой главным бухгалтером и утверждаемой руководителем организации. Учетная политика описывает применяемую организацией совокупность способов ведения учета — первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности.
Отдельные элементы учетной политики организации в программе «1С: Бухгалтерия 8.1» поддерживаются в автоматизированном режиме. Например, для целей бухгалтерского учета можно указать способ оценки запасов при их выбытии (списании), порядок признания общехозяйственных расходов и т.д. В свою очередь, для целей налогообложения можно установить метод оценки материально-производственных запасов, признаки применения специальных налоговых режимов и т.д. Конкретный выбор фактически предопределит поведение системы, включая набор объектов и алгоритмов, необходимых для ведения учета в автоматизированном режиме. [8, стр.54]
Среди элементов учетной политики можно выделить те, которые определяют поведение системы автоматизации в целом.
Для целей бухгалтерского учета к ним относятся:
способ оценки запасов (по средней, ФИФО);
способ оценки товаров в розничной торговле (по стоимости приобретения или по продажной стоимости);
признак использования метода «директ-костинг»;
признак применения организацией Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02;
вариант учета выпуска готовой продукции (с использованием счета 40 или без использования счета 40);
порядок распределения расходов основного и вспомогательного производства, общепроизводственных расходов и общехозяйственных расходов (если организация не применяет метод «директ-костинг»).
Эта информация в программе хранится в регистре сведений «Учетная политика организаций». Для описания учетной политики организации необходимо открыть регистр (рис.36) командой меню Предприятие → Учетная политика → Учетная политика организаций , щелчком на записи с данными об учетной политике организации открыть форму записи, изменить параметры учетной политики, установленные программой по умолчанию.
Рисунок 36. Окно «Учетная политика организаций»
Заполнение закладки «Общие сведения» для организации «Данго» показано на рис.37:
Рисунок 37. Закладка «Общие сведения»
На закладке «ОС и НМА» указываем метод начисления амортизации и ставку по налогу на имущество организации (рис.38):
Рисунок 38. Закладка «ОС и НМА»
На закладке «Запасы» указывается способ оценки МПЗ при их отпуске со склада (рис.39):
Рисунок 39. Закладка «Запасы»
Закладка «Производство» заполняется следующим образом (рис.40):
Рисунок 40. Закладка «Производство»
Метод «директ-костинг» предусматривает, что общехозяйственные расходы списываются в месяц их возникновения и полностью относятся на расходы текущего периода. Если в организации не применяется метод «директ-костинг», то общехозяйственные расходы распределяются между стоимостью произведенной продукции и незавершенным производством.
Закладка «Выпуск продукции, услуг», « НПЗ» и «Розница» заполняется следующим образом (рис.41, 42, 43):
Рисунок 41. Закладка «Выпуск продукции, услуг»
Рисунок 42. Закладка «НПЗ»
Рисунок 43. Закладка «Розница»
На закладке «Налог на прибыль» находится кнопка Указать перечень прямых расходов. Если регистр не заполнен, то при нажатии кнопки, программа предлагает заполнить его автоматически записями, соответствующими рекомендациям ст.318 НК РФ. С этим предложением можно согласиться или от него отказаться.
Данный регистр сведений предназначен для хранения списка прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).
В него заносится информация о правилах определения прямых расходов в налоговом учете. Причем, этот регистр должен заполняться отдельно для каждого налогового периода. Поэтому при наступлении нового года программа предложит скопировать правила из прошлого периода в текущий. На рис.44 представлен незаполненный регистр сведений Методы определения прямых и косвенных расходов производства в налоговом учете. [11, стр.55]
Рисунок 44. Закладка «Налог на прибыль»
Укажем ставки налога на прибыль (рис.45):
Рисунок 45. Ставки налога на прибыль
Закладки «НДС», «НДФЛ» и «Страховые взносы» для организации «Данго» заполнены следующим образом (рис.46, 47, 48):
Рисунок 46. Закладка «НДС»
Рисунок 47. Закладка «НДФЛ»
Рисунок 48. Закладка «Страховые взносы»
2.2 Заполнение справочников
Справочники предназначены для ввода, хранения и получения условно-постоянной справочной информации, структурированной в виде дерева. К справочной информации относятся сведения об учредителях предприятия, его контрагентах, сотрудниках, активах, счетах, оборудовании, номенклатуре, налогах и отчислениях и т.д.
Информация в справочниках хранится в виде записей. Размер записи произвольный, за исключением двух строковых величин: кода объекта и значения объекта. Код объекта является уникальным для данного справочника. Значение объекта — это обычно название объекта.
Для каждого объекта, изменения которого влияют на бухгалтерские итоги, хранится история изменений значения этого объекта.
Список справочников, доступных пользователю, определяется на этапе настройки конфигурации. Содержание справочника пользователь может изменять произвольно: редактировать, добавлять или убирать записанную информацию.
При работе со справочником используются:
команды меню Действия ;
пиктограммы панели инструментов;
команды контекстного меню, появляющегося при щелчке правой кнопкой мыши на строке справочника;
команды, вводимые с клавиатуры.
Список всех справочников можно вызвать на экран командой меню Операции → Справочники ( рис.49).
[18]
В форме списка записи справочника могут быть отсортированы по коду или по наименованию. Выбор порядка сортировки осуществляют командой меню Действия → Сортировка → (По коду; По наименованию), либо по команде контекстного меню Сортировка → (По коду, По наименованию). Контекстное меню вызывается щелчком правой кнопки мыши.
Возможна также сортировка по значению реквизита, а в некоторых справочниках — по уровню.
Рисунок 49. Форма выбора справочника
Справочник «Подразделения организаций»
Информация справочника «Подразделения организаций» используется также в ряде документов по учету основных средств.
Форма справочника «Подразделения организаций» содержит две графы: код и наименование подразделения.
Командой меню Предприятие → Подразделения организаций вывести на экран форму Список подразделений организации и заполнить по данным ООО «Данго» (рис.50):
Рисунок 50. Структура ООО «Данго»
Командой меню Действия → Добавить ( либо командой контекстного меню Добавить, либо щелчком по пиктограмме на панели инструментов либо нажатием клавиши <<Insert>> ) вывести на экран форму «Подразделения организаций» (рис.51):
Рисунок 51. Форма «Подразделения организаций»
Справочник «Физические лица»
Ввести информацию о работниках в справочник можно либо в режиме непосредственной работы со справочником Физические лица, либо в процессе регистрации в информационной базе приказов о приеме работников на работу в организацию. Мы воспользуемся первым способом.
Командой меню Кадры → Физические лица открыть справочник, то есть вывести на экран форму «Физические лица» (рис.52);
Рисунок 52. Форма «Физические лица»
в форме «Физические лица» командой меню Действия → Добавить ( либо командой контекстного меню Добавить, либо щелчком по пиктограмме на панели инструментов, либо нажатием на клавишу <<Insert>> ) вывести на экран форму «Личные данные физического лица» (рис.53, 54);
в реквизите ФИО указать фамилию, имя и отчество работника и нажать на клавишу <Enter> ;
в реквизите Дата рождения указать дату рождения и нажать на клавишу <Enter> ;
в реквизите Пол указать — пол и нажать на клавишу <Enter> ;
реквизит Место рождения в учебном примере можно не заполнять, а перед вводом паспортных данных необходимо нажать на кнопку <Записать> ;
в реквизите Удостоверение щелчком по кнопке открыть форму «Паспортные данные физического лица» , заполнить ее и сохранить данные по кнопке <ОК> ;
в реквизите Гражданство щелчком по кнопке открыть форму «Гражданство физического лица» , заполнить ее и сохранить данные по кнопке <ОК> ;
указать код ИФНС по месту регистрации физического лица, номер страхового свидетельства в ПФР и присвоенный ему ИНН;
в разделе Контактная информация указать адрес по регистрации и месту жительства; [11, стр.115]
Рисунок 53. Форма «Личные данные физического лица — закладка Общее»
Рисунок 54. Форма «Личные данные физического лица закладка Адреса и телефоны»
на панели инструментов щелчком по кнопке <НДФЛ> открыть форму Ввод данных для НДФЛ по физ. лицу (рис.55);
Право на стандартные вычеты, Применение вычетов
Рисунок 55. Форма «Ввод данных для НДФЛ по физ. лицу»
По аналогии вводим в справочник данные обо всех работниках организации «Данго».
Заполнение справочника «Должности организации».
Рисунок 56. Форма «Должности организации»
Должности сортируются по алфавиту.
Справочник «Сотрудники организаций»
Рисунок 57. Форма «Сотрудники организации»
Помощник приема на работу предназначен для быстрого ввода сведений о новом сотруднике. Помощник приема на работу можно отключить в настройках пользователя <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/id3c09623e-bb00-479b-9d12-4e50b8513c0e/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a> (флажок Не использовать помощника приема на работу).
Оформить приказ о приеме на работу (форма Т-1) можно по кнопке Добавить. Создаем нового сотрудника, выбрав его из справочника «Физические лица» (рис.58):
Рисунок 58. Добавление сотрудника
Данные по физическому лицу заполняются при этом автоматически (рис.59):
Рисунок 59. Данные по сотруднику
На закладке «Кадровые данные» указываем подразделение и должность, а также вводим документ «Прием на работу», где указывает размер заработной платы (рис.60):
Рисунок 60. Кадровые документы
По аналогии вводим в справочник данные обо всех сотрудниках организации «Данго».
Справочник «Контрагенты» (Покупка (Продажа) — Контрагенты).
Справочник предназначен для хранения списка контрагентов. Окно справочника разбито на две части. Это означает, что справочник на этапе конфигурирования настроен таким образом, чтобы обеспечить поддержку нескольких уровней иерархии, а это позволяет группировать контрагентов по определенным критериям и осуществлять их быстрый поиск. В левой части окна программа показывает структуру справочника на уровне групп, в правой — список контрагентов определенной группы, если группа открыта (рис.61):
Рисунок 61. Форма «Контрагенты»
Контрагенты — это поставщики и покупатели, организации и частные лица. Справочник имеет многоуровневую, иерархическую структуру. Контрагентов можно сгруппировать, например, «Поставщики», «Покупатели» и т.д. При вводе контрагента нужно заполнить сведения на закладках: Общие, Адреса и телефоны, Контакты, Счета и договоры.
На закладке «Общие» указываются реквизиты:
·Юр. / физ. лицо — статус контрагента
·Для юридического лица нужно заполнить полное наименование контрагента для отражения в печатных формах документации, КПП, Код по ОКПО;
·Для физического лица нужно указать ФИО и документ, удостоверяющий личность.
·Группа контрагентов — принадлежность контрагента группе.
·ИНН — идентификационный номер контрагента, для отражения в печатных формах.
Флажок «Входит в холдинг» устанавливается, если контрагент входит в состав холдинга. В этом случае нужно указать головную организацию холдинга (рис.62).
Рисунок 62. Заполнение сведений о покупателе
Адреса и телефоны»
Рисунок 63. Заполнение сведений о покупателе
На закладке «Контакты» отображаются контактные лица контрагентов <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/ide0e863f9-8c16-453e-b505-f9511b4e4e53/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>.
На закладке «Счета и договоры» указываются банковские счета контрагента <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/id1c4519b8-4da1-4a6c-ab02-f813d7150cf3/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a> и договоры <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/idb9e5871f-258c-4beb-bed7-481bf362ae45/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>, заключенные с контрагентом. Основной договор или банковский счет, которые будут проставляться по умолчанию при вводе хозяйственных операций, можно установить по кнопке «Основной» соответствующего раздела формы (рис.64).
Рисунок 64. Заполнение закладки «Счета и договоры»
Счета учета расчетов с контрагентом <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/id69df8603-12f2-4eba-a3a9-0fc33f011348/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>, которые будут заполняться по умолчанию при вводе хозяйственных операций, можно задать по кнопке «Перейти — Счета учета расчетов с контрагентами» командной панели формы контрагента.
По аналогии вводим в справочник данные обо всех контрагентах организации «Данго». После чего справочник будет иметь вид (рис.65, 66):
Рисунок 65. Покупатели
Рисунок 66. Поставщики
Справочник «Номенклатура» предназначен для хранения списка материально-производственных запасов, оборудования, работ, услуг. В программе 1С: Бухгалтерия 8.1 он используется для ведения аналитического учета на счетах 07, 08.04, 10, 41, 43 и др., а также при выписке первичных документов.
Для удобства использования справочника при начальном заполнении информационной базы в него автоматически вносятся записи-группы для отдельных видов номенклатуры: материалы, оборудование, товары, услуги и т.д. (рис.67).
Для каждой группы в регистре сведений «Счета учета номенклатуры» также автоматически вводятся записи со счетами учета «по умолчанию», которые будут подставляться в документы, с помощью которых в информационной базе регистрируются хозяйственные операции с номенклатурными единицами.
Рисунок 67. Окно «Номенклатура»
При описании объекта номенклатуры можно определить ряд дополнительных свойств. Часть из них будут в дальнейшем использоваться в качестве значений по умолчанию при вводе хозяйственных операций. Эти свойства могут быть изменены в любой момент.
В группу Товары добавим две подгруппы: Продовольственные товары и Упаковочные материалы (рис 68):
Рисунок 68. Группа «Товары»
Продтовары имеют 3 подгруппы: кондитерские изделия, фрукты, напитки (рис 69, 70, 71, 72).
Рисунок 69. Продовольственные товары
Рисунок 70. Кондитерские изделия
Рисунок 71. Напитки
Рисунок 72. Фрукты
Упаковочные материалы включают следующее (рис.73):
Рисунок 73. Упаковочные материалы
Дополнительные сведения о номенклатуре заполняются на закладках:
По умолчанию
Цены
Спецификации
Счета учета
На закладке «По умолчанию» можно заполнить реквизиты, которые будут заполняться по умолчанию при регистрации хозяйственных операций (рис.74):
Ставка НДС — используется в качестве значения по умолчанию в документах поступления и реализации.
Номенклатурная группа — номенклатурная группа <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/id952664a8-a79a-4ac3-9546-0e1f92cc9d1f/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a> используется в качестве значения по умолчанию при вводе документов реализации и выпуска готовой продукции.
Для импортных товаров можно указать Номер ГТД <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/iddf8bdd78-0a80-4980-ab68-0fd09d4a484f/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a> и Страну происхождения.
Статья затрат — используется в качестве значения по умолчанию при передаче в производство материалов и полуфабрикатов в документе Требование-накладная <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/id12674459-d5c3-4804-adc2-a9505cbf0935/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>.
Рисунок 74. Заполнение элемента номенклатуры
На закладке «Цены» можно задать цены номенклатуры. Цены номенклатуры задаются на дату для определенного типа цен <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/id216ef596-9d59-4529-93a1-1b10e9be6fbb/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>. Заданное значение сохраняется в программе по кнопке «Записать цены». Цены сохраняются в документе Установка цен номенклатуры <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/id0ecb08b7-1157-46e4-bb42-c2ee0dc12fa6/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a> (рис.75):
Рисунок 75. Заполнение цен номенклатуры
На закладке «Счета учета», указать счета учета (рис.76):
Рисунок 76. Счета учета номенклатуры
Заполнение справочника «Склады (места хранения)» . Материально-производственные запасы организации могут храниться на различных складах, специально оборудованных площадках, в кладовых и т.д. Полный перечень используемых мест хранения приводится в справочнике «Склады (места хранения)».
В справочник «Склады (места хранения)» может быть введено любое количество складов. Информация хотя бы об одном складе должна присутствовать обязательно.
Один из складов следует указать в качестве основного склада в настройках пользователя (см. ниже).
Указанный склад будет использоваться по умолчанию при начальной установке значений реквизитов для новых документов. Элементы справочника «Склады (места хранения)» используются практически во всех документах, регистрирующих движение товаров, и определяют место хранения, по которому фактически совершено то или иное движение. Чтобы открыть этот справочник, выберем меню «Справочники» → «Предприятие» →»Склады (места хранения)» (рис.77):
Рисунок 77. Склады
командой меню Предприятие → Склады (места хранения) вывести на экран форму Склады (места хранения)
командой меню Действия → Добавить ( либо командой контекстного меню Добавить, либо щелчком по пиктограмме на панели инструментов, либо нажатием на клавишу <<Insert>> ) вывести на экран форму Склады (места хранения: Новый (рис.2-44);
в реквизите Наименование ввести наименование места и нажать <Enter> ;
в реквизите Вид склада оставить значение «по умолчанию» — Оптовый ;
Аналогичным образом вводим сведения об остальных местах хранения.
Справочник «Типы цен номенклатуры» (Предприятие — Товары (материалы, продукция, услуги) — Типы цен номенклатуры).
Справочник предназначен для хранения типов цен номенклатуры <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/id5f197938-cf2f-4e57-be65-dc23d91ea059/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>.
Цены используются для подстановки по умолчанию в документах поступления и отгрузки.
Один из типов цен в программе может быть установлен как плановый в настройках параметров учета <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/idbc3d6afa-1b8f-4c45-a749-5dbf5058dbb2/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>. [11, стр.143]
При вводе типа цен нужно указать:
Порядок округления — может быть задан произвольным образом для каждого типа цены. Округление цен может производиться в большую или меньшую сторону. Например, если выбран метод округления «Всегда в большую сторону», то при точности округления — 5, цена товара 16 рублей будет округлена до 20 рублей. Если выбран метод округления «По арифметическим правилам», то цена товара 16 рублей, при точности округления — 5, будет округлена до 15 рублей.
Флажок «Цены включают НДС» устанавливается для цен с налогом на добавленную стоимость (НДС) (рис.78).
Рисунок 78. Типы цен номенклатуры
Установим цены номенклатуры. (Предприятие — Товары (материалы, продукция, услуги) — Установка цен номенклатуры)
Документ предназначен для установки цен товаров, материалов, продукции и услуг. Документ можно ввести на основании документа «Поступление товаров и услуг».
Установленная документом цена действует до момента установки новой цены.
Цены, установленные документом, действуют для всех организаций, ведущих учет в информационной базе.
При вводе документа в шапке обязательно нужно указать Тип цен, для которого задаются значения цен номенклатуры (Закупочная, Оптовая, Розничная и т.п.).
В табличной части документа указывается.
·Номенклатура товара (материала, продукции, услуги), для которой устанавливается значение цены.
·Значение цены номенклатуры.
·Валюта, в которой задана цена.
Для заполнения табличной части документа списком номенклатуры предназначена кнопка «Заполнить« . Предусмотрены следующие варианты заполнения:
·Заполнить по номенклатуре — табличная часть заполняется всеми позициями из справочника Номенклатура <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id5f197938-cf2f-4e57-be65-dc23d91ea059/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>. Цены заполняются действующими значениями.
·Заполнить по группе номенклатуры — табличная часть заполняется всеми позициями из выбранной группы справочника Номенклатура <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id5f197938-cf2f-4e57-be65-dc23d91ea059/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>. Цены заполняются действующими значениями.
·Заполнить по ценам номенклатуры — табличная часть заполняется только теми номенклатурными позициями, для которых ранее уже были установлены цены данного типа. Цены заполняются действующими значениями.
·Добавить по ценам номенклатуры — к уже введенным строкам табличной части добавляются строки по номенклатурным позициям, для которых ранее уже были установлены цены данного типа. Цены заполняются действующими значениями.
·Обновить по ценам номенклатуры — в табличной части документа устанавливаются текущие значения цен для тех номенклатурных позиций, для которых они заданы.
·Заполнить по поступлению — табличная часть заполняется списком номенклатуры и ценами из выбранного документа Поступление товаров и услуг <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id37ec4311-be9a-4853-a06f-4bfc21e493a5/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>. Ранее введенные строки перед заполнением очищаются.
·Добавить по поступлению — к уже существующим строкам добавляется список номенклатуры и цены из выбранного документа «Поступление товаров и услуг <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id37ec4311-be9a-4853-a06f-4bfc21e493a5/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>» (рис.79):
Рисунок 78. Установка цен номенклатуры
2.3 Вод начальных остатков
До регистрации бухгалтерских операций с помощью программы «1С: Бухгалтерия предприятия» необходимо ввести начальные данные — входящие остатки и обороты. [19] Полный перечень хозяйственных операций, произведенных в ООО «Данго», приведен в приложении №2.
Дата ввода входящих остатков должна предшествовать дате начала учета. Это может быть последняя дата предыдущего года, квартала, месяца соответственно. Дата устанавливается в меню Сервис — Параметры — Общее (рис.79):
Рисунок 79. Форма «Параметры»
Так как организация «Данго» функционирует с 2010 года, то введем входящие остатки. Для этого создадим вручную операции с проводками на входящие суммы (Операции — Операции, введенные вручную).
Счет, по которому вводится остаток, корреспондирует со вспомогательным забалансовым счетом 000. Входящие остатки обычно вводятся по самой «мелкой» аналитике. (рис.80, 81, 82)
Рисунок 80. Операции, введенные вручную
Рисунок 81. Дебетовые остатки
Рисунок 82. Кредитовые остатки
Остатки по счетам отобразятся на вкладке «Ввод начальных остатков» (Предприятие — Ввод начальных остатков) (рис.83):
Рисунок 83. Форма «Ввод начальных остатков»
Для организации «Данго» сумма баланса равна 1 576 300 руб.
Можно и хозяйственные операции вводить вручную. Передадим готовую продукцию на склад с помощью меню Операции — Операции, введенные вручную (рис.84).
Рисунок 84. Передача готовой продукции на склад
2.4 Оформление поступление в организацию товаров
Оформление доверенности на получение товаров у поставщика. (Покупка — Доверенность ).
Документ предназначен для оформления доверенностей на получение товаров.
При вводе документа в шапке обязательно нужно указать:
·Физ. лицо — сотрудника организации, доверенное лицо на получение товара. Паспортные данные сотрудника заполняются автоматически. Эти данные можно отредактировать непосредственно в документе.
·На закладке Товары заполняется список товарно-материальных ценностей, которые необходимо получить от поставщика.
·Список номенклатуры заполняется путем подбора (кнопка Подбор) или построчного ввода из справочника Номенклатура <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/id5f197938-cf2f-4e57-be65-dc23d91ea059/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>.
·Наименование ТМЦ можно заполнить произвольным текстом в колонке Наименование товара. [4]
На закладке Дополнительно в полях «На получение от» и «По документу» указывается полное имя поставщика и документ, на основании которого производится получение товаров от поставщика. (рис.85)
Рисунок 85. Форма «Доверенность»
Для документа предусмотрены следующие печатные формы:
·Доверенность (М-2) (рис.86)
·Доверенность (М-2а)
Рисунок 86. Печатная форма доверенности
На основании документа «Доверенность« можно ввести документ «Поступление товаров и услуг <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/id37ec4311-be9a-4853-a06f-4bfc21e493a5/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>» (рис.87):
Рисунок 87. Ввод на основании
Документ «Поступление товаров и услуг» служит для отражения операций по поступлению товаров. От кого поступает товар — от поставщика (купленный товар) или от комитента (товар на комиссии), определяется видом договора с контрагентом: «С поставщиком» или «С комитентом». Может быть оформлено поступление товара как на оптовый, так на розничный склад. Поступление товара в НТТ оформляется путем перемещения с другого склада. Документ «Поступление товаров и услуг» вызывается из меню «Документы» → «Закупки» → «Поступление товаров и услуг» (рис.88):
Рисунок 88. Поступление товаров и услуг
В системе предусмотрена возможность автоматической регистрации цен поставщика в момент поступления товаров. Для этого в документе можно указать на необходимость замены имеющейся в системе на этот момент цены на значения цен поступивших товаров (установка флажка «Регистрировать цены поставщика» в диалоговом окне «Цены и валюта»).
По умолчанию значение этого флажка в документе устанавливается в соответствии с установленными настройками пользователя. [8, стр.181]
В конфигурации предусмотрена возможность вести количественный учет товаров в разрезе различных характеристик (цвет, размер, полнота, габариты и т.д.)
Характеристики товаров задаются в одноименном справочнике, подчиненном справочнику «Номенклатура».
Информация о товарах, имеющих различные характеристики, заполняется в документах при их поступлении отдельными строками. Характеристики задаются в графе «Характеристика номенклатуры» в табличной части документа.
Если товара с такими характеристиками еще нет в справочнике, то можно добавить характеристики в момент оформления документа при поступлении товара.
В документе поступления по каждой позиции номенклатуры товаров можно указать их серийный номер, срок хранения, а также номер и дату сертификата. Эта информация вводится в графу «Серия номенклатуры» путем выбора из соответствующего справочника «Серии номенклатуры». При необходимости эту информацию можно добавить в момент оформления документа при поступлении товаров. Одновременно с поступлением номенклатуры товаров в документе можно оформить поступление возвратной тары (закладка «Тара», которая существует, если это было указано в настройках параметров учета) и дополнительных услуг, не оказывающих влияние на себестоимость позиций номенклатуры товаров (закладка «Услуги») (рис.89):
Рисунок 89. Поступление товаров и услуг. Покупка
Щелкнем по кнопке «Цены и валюта» и проверим правильность настройки (рис.90):
Рисунок 90. Покупка товаров
После заполнения формы документ следует сохранить и провести. При проведении документа для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Номенклатурная группа» для каждого товара или материала (рис.91):
Рисунок 91. Форма «Журнал операций»
Для документа «Поступление товаров и услуг» предусмотрены следующие печатные формы:
·М-4 (Приходный ордер)
·ОС-14 (Акт о приеме оборудования)
·Приходная накладная
·Справка-расчет «Рублевая сумма документа в валюте»
·ТОРГ-4 (Акт о приемке товаров без счета поставщика)
·ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика с услугами) (рис.92)
·ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика)
Рисунок 92. Печатная форма ТОРГ-12
Формирование документа «Счет-фактура полученный». Документ «Счет-фактура полученный» всегда вводится на основании другого документа, являющегося его документом-основанием. Информация в документ «Счет-фактура полученный» вносится в соответствии с информацией, введенной в документ-основание.
Откроем окно журнала «Поступление товаров и услуг» (рис.231), выбрав меню «Документы» → «Закупки» → «Поступление товаров и услуг». Откроем двойным щелчком документ поступления, для которого создадим счет-фактуру (рис.230).
Щелкнем по кнопке в нижней части окна. Откроется почти заполненная форма документа «Счет-фактура полученный», в которой заполним поля «Вх. номер» и «Вх. дата» (рис.93):
Рисунок 93. Счет-фактура полученный
Для документа «Счет-фактура полученный» предусмотрены следующие печатные формы (рис.94):
Рисунок 94. Печатная форма счета-фактуры
Документ «Платежное поручение» (Банк — Платежное поручение).
Документ предназначен для подготовки печатной формы платежного поручения (рис.95).
Рисунок 95. Платежное поручение
Документ можно ввести на основании документов: Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов, Поступление НМА, Отчет комитенту (принципалу) о продажах, Отчет комиссионера (агента) о продажах, Возврат товаров от покупателя, Ведомость на выплату зарплаты (рис.96).
Рисунок 96. Ввод на основании
При вводе документа в шапке нужно указать следующие реквизиты:
·Банковский счет — расчетный счет организации, с которого переводятся денежные средства.
·Получатель — контрагент, который является получателем денежных средств.
·Счет получателя — расчетный счет получателя, на который переводятся денежные средства.
·Сумма платежа — сумма, которая будет списана с расчетного счета.
Флажок Перечисление в бюджет необходимо установить, если платежное поручение оформляется на уплату налога или иного платежа в бюджет.
Для корректного формирования печатной формы платежного поручения должны быть правильно заполнены реквизиты:
·ИНН плательщика — ИНН организации-плательщика. Редактируется в отдельном окне Реквизиты плательщика, которое открывается по гиперссылке под полем организации. Заполняется автоматически при выборе Организации.
·КПП плательщика — КПП организации-плательщика. Редактируется в отдельном окне Реквизиты плательщика. Заполняется автоматически при выборе Организации, если установлен флажок Перечисление в бюджет или если для Банковского счета установлен признак Указывать КПП — Во всех платежных поручениях.
·Наименование плательщика — наименование организации-плательщика. Редактируется в отдельном окне Реквизиты плательщика, которое открывается по гиперссылке под полем получателя. Заполняется автоматически при выборе Организации или ее Банковского счета.
·ИНН получателя — ИНН контрагента-получателя. Редактируется в отдельном окне Реквизиты получателя. Заполняется автоматически при выборе Получателя.
·КПП получателя — КПП контрагента-получателя. Редактируется в отдельном окне Реквизиты получателя. Заполняется автоматически при выборе Получателя, если установлен флажок Перечисление в бюджет или если для Счета получателя установлен признак Указывать КПП — Во всех платежных поручениях.
·Наименование получателя — наименование контрагента-получателя. Редактируется в отдельном окне Реквизиты получателя. Заполняется автоматически при выборе Получателя или Счета получателя.
·Вид платежа — указывается Почтой, Телеграфом, Электронно, Срочно, либо поле не заполняется.
·Очередность — указывается очередность платежа от 1 до 6 (рис.97).
Рисунок 97. Заполнение платежного поручения
Для документа «Платежное поручение » предусмотрены следующие печатные формы (рис.98):
Рисунок 94. Печатная форма платежного поручения
На основании «Платежного поручения« можно ввести документ «Списание с расчетного счета <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/id31abe434-0545-476d-a656-dc1df7c9de81/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>» (рис.99):
Рисунок 99. Ввод на основании
Документ «Списание с расчетного счета»
Документ можно ввести на основании документов: Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов, Поступление НМА, Отчет комитенту (принципалу) о продажах, Отчет комиссионера (агента) о продажах, Возврат товаров от покупателя, Платежное поручение, Ведомость на выплату зарплаты.
Рисунок 100. Банковские выписки
Для отражения оплаты поставщику за товары, работы и услуги необходимо выбрать операцию «Оплата поставщику« в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить реквизиты расшифровки платежа:
·Договор — договор с контрагентом. Должен иметь вид «с поставщиком», «с комиссионером (агентом)» или «с комитентом (принципалом)».
·Погашение задолженности — способ погашения задолженности перед поставщиком в разрезе документов расчетов. Необходимо выбрать один из возможных способов: Автоматически, По документу или Не погашать.
·Документ расчетов — указывается только при выборе способа погашения задолженности По документу. В этом случае при проведении будет погашена задолженность только по указанному документу расчетов.
·Счет расчетов — счет учета, на котором при проведении будет погашаться остаток задолженности. Не указывается при выборе способа погашения задолженности Не погашать.
·Счет авансов — счет учета, на который относится часть оплаты, оставшаяся нераспределенной после погашения задолженности контрагента.
Общую сумму произведенной оплаты можно распределить для отражения в учете по нескольким договорам или документам расчетов. Для этого нужно установить флажок Список (рис.101).
Рисунок 101. Списание с расчетного счета
В Журнале операций отразятся проводки по документу (рис.102):
Рисунок 102. Журнал операций
2.4 Перемещение товаров
Документ «Перемещение товаров » предназначен для оформления передачи номенклатурных позиций между различными складами: оптовыми, розничными, НТТ. [8, стр.212]
Для ввода нового документа выберем пункт меню «Документы» → «Запасы (склад)»→ «Перемещение товаров». В открывшемся окне щелкнем по кнопке
«Добавить» — откроется форма ввода документа.
При вводе документа в шапке обязательно нужно указать следующие реквизиты:
·Склад-отправитель — склад, с которого передается товар, материал или продукция.
·Склад-получатель — склад, на который поступает товар, материал или продукция.
Для отражения перемещения товаров, материалов или готовой продукции необходимо выбрать операцию Товары, продукция в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладку Товары.
На закладке «Товары» указывается номенклатура, количество и счета учета номенклатуры (рис.103).
Счет учета отправителя, Счет учета получателя — заполняются автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры <v8config://59a6d490-8ad2-4ee7-a4ee-f7673ab28f01/mdobject/idd03bac41-9cc6-4555-a82b-66e009fdd35f/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>.
Рисунок 103. Перемещение товаров
При перемещении товара на розничный склад необходимо зафиксировать цены, по которым товар будет продаваться в розницу. Для фиксации розничных цен необходимо оформить документ «Переоценка товаров в рознице». Документ может быть оформлен в момент перемещения (кнопка «Переоценка» в документе «Перемещение товаров»).
Если товар перемещается в НТТ, то необходимо в документе указать розничные цены, по которым товар будет продаваться в НТТ.
Цены, зафиксированные в документе «Перемещение товаров», будут отпускными
ценами, по которым будет производиться продажа и учет номенклатурных позиций в НТТ.
С помощью кнопки «Заполнить и провести» можно автоматически внести информацию о сериях номенклатуры товаров согласно текущим остаткам товаров на складах. При этом серии товаров упорядочиваются по дате срока хранения. То есть в первую очередь будут внесены те товары, которые имеют наименьший срок хранения. Эта кнопка доступна только в оперативном режиме работы.
При проведении документа будут сформированы соответствующие проводки (рис.104):
Рисунок 104. Журнал операций
2.5 Реализация товаров оптом
Для оформления реализации товаров оптом используют следующие документы: счет на оплату покупателю, реализация товаров и услуг, счет-фактуру выданную. Для оформления оплаты регистрируется документ платежное требование. Документ «Счет на оплату покупателю » (Продажа — Счет).
[8, стр. 198]
Документ предназначен для выписки счетов покупателям. Документ можно ввести на основании документов: Акт об оказании производственных услуг <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id71ff2f00-0f42-47e8-ac4b-90c4046bc4ee/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>, Реализация товаров и услуг <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id4f2c4b13-3dfb-4b87-bc22-07f8e2972770/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>и Отчет комитенту о продажах <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id69b505d4-c3ba-4bf9-9ddf-21e838f87bdb/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a> (рис.105).
Рисунок 105. Окно «Счет на оплату покупателю»
Если счет выписывается покупателю, с которым не заключен постоянный договор, можно создать договор автоматически по кнопке «Новый договор« .
В документе указывается:
·Тип цен — цена товара, по которой оформляется реализация. Выбирается из нескольких допустимых для товара цен. Тип цен заполняется автоматически тем типом цен, который установлен в договоре покупателя или основным типом цен продажи, который установлен в настройках пользователя. Тип цен можно изменить по кнопке «Цена и валюта <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/ida57e2b9b-c548-4259-9f05-3211e54c2967/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>» на командной панели документа.
·Валюта — валюта документа. Валюта заполняется автоматически валютой договора.
Для оформления счета нужно заполнить закладки:
·Товары
·Тара
·Услуги
На закладке «Товары» указывается номенклатура, количество, цена и ставка НДС. На закладке Тара указывается номенклатура, количество и залоговая цена тары. На закладке «Услуги« указывается содержание услуги, количество, цена и ставка НДС (рис 106).
Рисунок 106. Счет на оплату покупателю
Для документа «Счет на оплату покупателю » предусмотрены следующие печатные формы (рис.107):
Рисунок 107. Печатная форма счета
На основании документа «Счет на оплату покупателю« можно ввести следующие документы:
·Акт об оказании производственных услуг <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id71ff2f00-0f42-47e8-ac4b-90c4046bc4ee/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>
·Комплектация номенклатуры <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id2e10e5eb-ff73-4f62-ab9d-d571bb26b587/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>
·Отражение НДС к вычету <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id93b48b52-b821-4930-9676-cabcad4adb12/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>
·Приходный кассовый ордер <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id13d460b9-9c77-42dd-b9d8-dc6419b9daac/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>
·Поступление на расчетный счет <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/idd2ae4aee-94fe-4d92-976e-b939d3475235/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>
·Реализация товаров и услуг <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id4f2c4b13-3dfb-4b87-bc22-07f8e2972770/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a> (рис.108)
Рисунок 108. Ввод на основании
Документ «Реализация товаров и услуг » (Продажа — Реализация товаров и услуг).
Документ предназначен для отражения операций по реализации товаров, материалов, услуг, готовой продукции и оборудования (рис.109).
Документ можно ввести на основании документов «Счет на оплату покупателю <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id0ff61b1f-319d-49ab-b803-5631722395e9/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>» и «Поступление товаров и услуг <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id37ec4311-be9a-4853-a06f-4bfc21e493a5/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>».
Рисунок 109. Окно «Реализация товаров и услуг»
Для отражения реализации товаров, материалов или готовой продукции необходимо выбрать операцию «Продажа, комиссия» в меню «Операция» . После выбора операции нужно заполнить закладки:
·Товары
·Счета учета расчетов <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id69df8603-12f2-4eba-a3a9-0fc33f011348/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>
·Дополнительно
На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.
·Цена — заполняется автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Цены номенклатуры <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id2f2783ad-c483-4ce6-b35b-6ddc7b6f1c18/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>.
·Счет учета, Счет учета НДС, Счет доходов и Счет расходов — заполняются автоматически при указании номенклатуры. Информация для заполнения этих полей берется из регистра Счета учета номенклатуры <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/idd03bac41-9cc6-4555-a82b-66e009fdd35f/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>.
·В поле Субконто подставляется значение номенклатурной группы выбранного товара.
На закладке «Дополнительно» указывается грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы (рис.110).
Рисунок 110. Реализация товаров и услуг
Для документа «Реализация товаров и услуг» предусмотрены следующие печатные формы:
·Расходная накладная (рис.111)
·Акт об оказании услуг
·ТОРГ-12 (Товарная накладная с услугами)
·ТОРГ-12 (Товарная накладная)
·1-Т (Товарно-транспортная накладная)
·М-15 (Накладная)
·Справка-расчет (рублевая сумма документа в валюте)
Рисунок 111. Печатная форма — Расходная накладная
На основании документа «Реализация товаров и услуг» можно ввести «Счет-фактуру выданную <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id0c9f56f4-3270-47a6-be5a-1596fb49b570/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>» (рис.112):
Рисунок 112. Ввод на основании
Документ «Счет-фактура выданный » (Продажа — Ведение книги продаж — Счет-фактура выданный).
Документ предназначен для выписки счета-фактуры по реализации товаров, работ и услуг, по суммовой разнице, в также при получении аванса (предварительной оплаты) от покупателей.
Для регистрации счета-фактуры в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена кнопка «Ввести счет-фактуру« . При вводе на основании реквизиты счета-фактуры заполняются автоматически.
Для документ «Счет-фактура выданный« предусмотрена печатная форма (рис.113):
Рисунок 113. Печатная форма «Счет-фактура выданный«
Документ «Платежное требование » (Банк — Платежное требование).
Документ предназначен для подготовки печатной формы платежного требования (рис.114).
Рисунок 114. Окно » Платежные требования «
При вводе документа в шапке нужно указать следующие реквизиты:
·Банковский счет — расчетный счет организации, на который будут зачислены денежные средства.
·Плательщик — контрагент, которому выставляется платежное требование, в соответствие с условиями договора.
·Счет плательщика — расчетный счет плательщика, с которого будут списаны денежные средства.
·Сумма платежа — сумма, которая будет списана с расчетного счета плательщика.
·НДС — указывается ставка и сумма НДС.
Для корректного формирования печатной формы платежного требования должны быть правильно заполнены реквизиты:
·Вид платежа — указывается Почтой, Телеграфом, Электронно, Срочно, либо поле не заполняется.
·Очередность — указывается очередность платежа от 1 до 6.
·Основание — указывается основание безакцептного списания со счета плательщика. Доступно при выборе условия оплаты Без акцепта.
·Срок акцепта — указывается срок для акцепта платежного требования плательщиком в днях. Доступен при выборе условия оплаты С акцептом.
·Дата отсылки документов — указывается дата отсылки или вручения плательщику документов, предусмотренных договором (рис.115).
Рисунок 115. Платежное требование
Для документа «Платежное требование » предусмотрены следующие печатные формы (рис.116):
Рисунок 116. Печатная форма «Платежное требование»
Платежного требования»
Рисунок 117. Ввод на основании
Документ «Поступление на расчетный счет » (Банк — Банковские выписки).
Документ предназначен для учета поступления безналичных денежных средств на расчетный счет организации по выписке банка.
Документ можно ввести на основании документов: Реализация товаров и услуг, Акт об оказании производственных услуг, Передача НМА, Передача ОС, Отчет комитенту (принципалу) о продажах, Отчет комиссионера (агента) о продажах, Расходный кассовый ордер, Платежное требование, Счет на оплату покупателю.
Для отражения полученной от покупателя оплаты за товары, работы и услуги необходимо выбрать операцию «Оплата от покупателя« в меню «Операция« . После выбора операции нужно заполнить реквизиты расшифровки платежа:
·Договор — договор с контрагентом. Должен иметь вид «с покупателем», «с комиссионером (агентом)» или «с комитентом (принципалом)».
·Погашение задолженности — способ погашения задолженности покупателя в разрезе документов расчетов. Необходимо выбрать один из возможных способов: Автоматически, По документу или Не погашать.
·Документ расчетов — указывается только при выборе способа погашения задолженности по документу. В этом случае при проведении будет погашена задолженность только по указанному документу расчетов.
·Счет расчетов — счет учета, на котором при проведении будет погашаться остаток задолженности. Не указывается при выборе способа погашения задолженности Не погашать.
·Счет авансов — счет учета, на который относится часть оплаты, оставшаяся нераспределенной после погашения задолженности контрагента.
Общую сумму полученной оплаты можно распределить для отражения в учете по нескольким договорам или документам расчетов. Для этого нужно установить флажок «Список» ( рис.118).
Рисунок 118. Форма «Поступление на расчетный счет»
Журнал операций
В нижней части журнала показываются корреспонденции счетов по бухгалтерскому учету по выбранному документу (кнопка «Проводки» командной панели).
Корреспонденции счетов по налоговому учету отображаются по кнопке «Показать/скрыть данные НУ» (рис 119).
Рисунок 119. Журнал операций
2.7 Формирование книги покупок и книги продаж
.7.1 Формирование записей книги покупок
Суммы НДС, предъявленные поставщиками, могут быть приняты к вычету при выполнении следующих условий: должен иметься счет-фактура поставщика, материалы предназначены для использования в операциях реализации, облагаемых налогом. Автоматическое формирование проводок по списанию НДС со счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» в дебет счета 68.02 «НДС» и записи для книги покупок выполняется с помощью документа Формирование записей книги покупок. (Покупка — Ведение книги покупок — Формирование записей книги покупок) (рис.120, 121) [11, стр.181]
Рисунок 120. Формирование записей книги покупок
Рисунок 121. Формирование записей книги покупок. Проводки
2.7.2 Формирование записей книги продаж
После того, как были отражены в информационной базе все операции по реализации товаров, можно сформировать документ Формирование записей книги продаж и убедиться, что в учете все отражено правильно. (Продажа — Ведение книги продаж — Формирование записей книги продаж) (рис.122): [11, стр.407]
Рисунок 120. Формирование записей книги продаж
2.8 Формирование отчетов
Сформировать отчеты по поступлению и выбытию товаров на склады можно с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41.01» (Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету).
Отчет предназначен для формирования оборотно-сальдовой ведомости по выбранному счету за определенный период времени (рис.121).
По составу выводимой информации отчет напоминает фрагмент отчета Оборотно-сальдовая ведомость <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id1a809a3f-7470-43e4-9016-8fafb3936b3f/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>.
Рисунок 121. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41.01
Отчет можно сформировать с детализацией по субсчетам или по объектам аналитического учета (субконто) (рис.122).
Данные можно вывести с дополнительной разбивкой по периодам времени: месяц, год и т.д.
В отчете можно вывести развернутое сальдо. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом.
Рисунок 122. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41.01 по субьекту «Склады»
Отчет «Карточка счета» (Отчеты — Карточка счета).
Отчет предназначен для представления упорядоченной по датам выборки корреспонденций счетов, которые относятся к выбранному периоду времени и в которых был использован выбранный счет (рис.123).
По структуре отчет аналогичен отчету «Карточка субконто <v8config://5f3fd053-828e-472e-866f-fefade04ee5d/mdobject/id7d2789f4-f5e6-40fe-94b2-8892d13aed57/038b5c85-fb1c-4082-9c4c-e69f8928bf3a>». Каждая строка отчета соответствует одной корреспонденции счетов. В отчете выводится итоговая информация: начальный остаток по выбранному счету, а также конечный остаток и итоговые обороты.
Рисунок 123. Карточка счета 41.01
Сформировать отчеты по поступлению на расчетный счет денежных средств от покупателей и оплату поступивших товаров поставщикам можно с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51» и Карточка счета 51 (рис.124, 125):
Рисунок 122. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51
Рисунок 123. Карточка счета 51
Заключение
Из-за небрежности в бухгалтерском учете предприятие может сильно пострадать или даже потерпеть крах. Примеров тому много, причем часто страдают предприятия, стремящиеся работать честно. Страдают из-за небрежного ведения внутренней бухгалтерии предприятия. Страдают также из-за незнания и соответственно невыполнения последних законов и распоряжений. При ведении бухгалтерского учета вручную возможны и простейшие арифметические ошибки.
Конечно, компьютер не может заменить опытного и грамотного бухгалтера, но внедрение бухгалтерских пакетов и программ (например, 1С: Предприятие 8.1) позволит упорядочить бухучет, увеличить количество получаемой информации, повысить оперативность бухучета, уменьшить число арифметических ошибок, оценить текущее финансовое положение предприятия и его перспективы.
В конфигурации «1С: Бухгалтерия предприятия» приобретение и реализация товаров, основных средств, оборудования, материалов, а также и услуг условно проходит по схеме 2 и 3 (возможны другие варианты при взаиморасчетах, авансах и т.п.):
Схема 2. Приобретение материальных ценностей
ДоверенностьПоступление товаров и услуг: М-4 (Приходный ордер) ОС-14 (Акт о приеме оборудования) Приходная накладная Справка-расчет «Рублевая сумма документа в валюте» ТОРГ-4 (Акт о приемке товаров без счета поставщика) ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика с услугами) ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика) Формирование счет-фактур полученныхПлатежное поручениеСписание с расчетного счета
Схема 3. Реализация материальных ценностей
Счет на оплату покупателюРеализация товаров и услуг: Расходная накладная Акт об оказании услуг ТОРГ-12 (Товарная накладная с услугами) ТОРГ-12 (Товарная накладная) 1-Т (Товарно-транспортная накладная) М-15 (Накладная) Справка-расчет (рублевая сумма документа в валюте) Формирование счет-фактур выданныхПлатежное требованиеПоступление на расчетный счет
Главная цель работы, развитие навыков применения основных программных средств при организации решения задач по учету товаров на предприятии, была достигнута. А также с помощью практической части были закреплены навыки работы с программой «1С: Предприятие 8.1», углублены и обобщены знания, связанные с проектированием и реализацией БУИС.
Работа выполнена мной самостоятельно. Использованные в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников указаны в разделе «Источники».
1. Васина, Е.Н., Партыка, Т.Л., Попов, И.И., Автоматизированные информационные системы бухгалтерского учета. Учебное пособие / Е.Н. Васина, Т.Л. Партыка, И.И. Попов — М.: Издательство ФОРУМ-ИНФРА-М, 2010 — 432 с.
. Филимонова, Е. В.1С: Предприятие 8.1 — Практическая бухгалтерия/ Е.В. Филимонова — М.: Эксмо, 2011 — 352 с.
Приложения
Приложение 1
Документы по учету торговых операций (общие)
Утверждены Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132
№ формыНазвание формыФорма ТОРГ-1Акт о приемке товаровФорма ТОРГ-2Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностейФорма ТОРГ-3Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке импортных товаровФорма ТОРГ-4Акт о приемке товара, поступившего без счета поставщикаФорма ТОРГ-5Акт об оприходовании тары, не указанной в счете поставщикаФорма ТОРГ-6Акт о завесе тарыФорма ТОРГ-7Журнал регистрации товарно-материальных ценностей, требующих завеса тарыФорма ТОРГ-8Заказ — отборочный листФорма ТОРГ-9Упаковочный ярлыкФорма ТОРГ-10СпецификацияФорма ТОРГ-11Товарный ярлыкФорма ТОРГ-12Товарная накладнаяФорма ТОРГ-13Накладная на внутреннее перемещение, передачу товаров, тарыФорма ТОРГ-14Расходно-приходная накладная (для мелкорозничной торговли) Форма ТОРГ-15Акт о порче, бое, ломе товарно-материальных ценностейФорма ТОРГ-16Акт о списании товаровФорма ТОРГ-17Приходный групповой отвесФорма ТОРГ-18Журнал учета движения товаров на складеФорма ТОРГ-19Расходный отвес (спецификация) Форма ТОРГ-20Акт о подработке, подсортировке, перетаривании товаровФорма ТОРГ-21Акт о переборке (сортировке) плодоовощной продукцииФорма ТОРГ-22Акт о контрольной (выборочной) проверке яицФорма ТОРГ-23Товарный журнал работника мелкорозничной торговлиФорма ТОРГ-24Акт о перемеривании тканейФорма ТОРГ-25Акт об уценке лоскутаФорма ТОРГ-26ЗаказФорма ТОРГ-27Журнал учета выполнения заказов покупателейФорма ТОРГ-28Карточка количественно-стоимостного учетаФорма ТОРГ-29Товарный отчетФорма ТОРГ-30Отчет по тареФорма ТОРГ-31Сопроводительный реестр сдачи документов
Приложение 2
Хозяйственная деятельность ООО «Данго»
.01.2011 : Так как ООО «Данго» было зарегистрировано в начале 2010 года и функционировало весь год, то до регистрации хозяйственных операций необходимо ввести начальные остатки.
Дебетовые остатки:
СчетСубконтоКоличествоСумма01.01Оборудование180 00004.01Программное обеспечение25 00010.01Мука1007 00010.01Сахар184 00010.01Яйца1 3409 00040Пончики17 00050.01Средства, полученные от покупателей и заказчик80051АКБ «АВАНГАРД» (Расчетный) 1 320 00062.01Универмаг «Смак»12 00071.01Мягков Сергей Владимирович1 500
Кредитовые остатки:
СчетСубконтоКоличествоСумма02.01Оборудование14 60005ПО5 00060.01ООО «Пекарь»2 20080.09ИП Сергеев Андрей Власович300 00080.01ОАО «Вкус»1 000 00082.01100 00084.03154 500
.01.2011: Выписаны доверенности на покупку товаров.
Доверенность на Розову Яну Викторовну для приобретения кондитерских изделий у ЗАО «Кондитер»:
Доверенность на Петрова Артура Анатольевича для приобретения упаковочных материалов у ЗАО «Солнце»:
Доверенность на Петрова Артура Анатольевича для приобретения фруктов у ЗАО «Витамин»:
.01.2011 : Готовая продукция (пончики) передана на склад Дт43 Кр40 — 170 000 руб.
12.01.2011
Оформлены платежные поручения на оплату поставщикам. Произведено списание сумм с расчетного счета за товары в полном размере.
13.01.2011
Продажа товаров Кафе «Каприз». Сформировано платежное требование. Поступила оплата от покупателя в полном размере.
13.01.2011
14.01.2011
Счет для ИП Совина Валерия Ивановича на сумму 5 091,70 рублей:
Счет для магазина «Хомяк» на сумму 14 819,62 рублей:
Продажа товаров ИП Совину. Он расплатился через кассу (приходный кассовый ордер).
Товары со склада №2 (склад фруктов) перемещены на оптовый склад полностью:
Продажа товаров магазину «Хомяк». Сформировано платежное требование. Поступила оплата от покупателя в полном размере.
Остаток денежных средств в кассе отнесен на расчетный счет (расходный кассовый ордер на сумму 5 800 рублей).
15.01.2011:
Доверенность на Розову Яну Викторовну для приобретения печенья у ООО «Пекарь»:
Доверенность на Петрова Артура Анатольевича для приобретения напитков у ООО «Сладость»:
Поступили товары от поставщиков ООО «Пекарь», ООО «Сладость»» в полном объеме на склады.
Оформлены платежные поручения на оплату поставщикам. Произведено списание сумм с расчетного счета за товары в полном размере.
Товары со склада №3 (склад напитков) перемещены на оптовый склад полностью:
.01.2011 : Выписаны счета на оплату покупателям:
Счет для кафе «Вечер» на сумму 13 653,78 рублей:
Счет для магазина «Весна» на сумму 17 499,40 рублей:
Продажа товаров магазину «Весна» и кафе «Вечер». Сформированы платежные требования. Поступила оплата от покупателей в полном размере.
17.01.2011
Счет для кафе «Толстяк» на сумму 15 640,90 рублей:
Продажа товаров кафе «Толстяк». Сформировано платежное требование. Поступила оплата от покупателя в полном размере.
Выписаны доверенность доверенность на Розову Яну Викторовну для приобретения кондитерских изделий у ЗАО «Кондитер»:
Поступили товары от поставщика ЗАО «Кондитер» в полном объеме на склад.
Оформлено платежное поручение на оплату поставщику. Произведено списание сумм с расчетного счета за товары в полном размере.
18.01.2011
Счет для универмага «Смак» на сумму 40 509,40 рублей:
Продажа товаров универмага «Смак». Сформировано платежное требование. Поступила оплата от покупателя в полном размере.
31.01.2011
