Планирование производства картофеля на предприятии ООО «КФХ Захарово»

метки: Планирование, Производство, Картофель, Урожайность, Регрессия, Продажа, Финансовый, Поставщик

1. Характеристика организации

1.1 Правовая характеристика

1.2 Виды и объемы деятельности

1.3 Финансовое состояние

2. Организация труда

3. Планирование производства картофеля

Показатели	2007 г	2008 г	2009 г
Производство зерна, т	5817	3532	2366
Реализовано, т	4160	1089	1345
В стоимостном выражении, тыс. руб	18183	3339	7241
Прибыль, тыс. руб	13979	2337	4996
Рентабельность, %	21,1	23,0	25,0
Производство молока, т	334	351	334
Реализовано, т	292	311	297
В стоимостном выражении, тыс. руб	1957	2110	2307
Прибыль, тыс. руб	744	809	877
Рентабельность, %	11,0	15,0	12,6
Выращивание молодняка КРС в живой массе, ц	4030	4075	4068
Реализовано скота в живой массе, т	20,5	18,0	15,8
В стоимостном выражении, тыс. руб	1538	1531	1350
Прибыль, тыс. руб	38,45	58,18	39,15
Рентабельность, %	2,5	3,8	2,9

Годовая выручка от всех видов деятельности в тыс. руб

Оценка на 2007 год	2008 год	2009 год
21678	6980	9548

	2007г.	2008г.	2009г.
Валовая прибыль	14903	2384	4553
Чистая прибыль	12938	1548	2632

Соотношение валовой прибыли с чистым доходом

Наименование показателя	2007 г	2008 г	2009 г	Рекомендуемые значения
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	0,005	0,06	>0,05
Коэффициент срочной ликвидности	0,78	0,67	0,83	>0,5
Коэффициент покрытия	5,77	1,94	1,96	>1
Коэффициент собственных Средств	0,62	0,58	0,57	>0,2
Коэффициент финансовой независимости	0,71	0,66	0,65	>0,5
Коэффициент текущей ликвидности	3,16	2,66	2,54	>1,6
Рентабельность продукции (продаж)	0,34	0,52	0,48	>0,05
Рентабельность реализации или норма чистой прибыли	0,24	0,48	0,45	>0,01
Оборачиваемость ТМ запасов (дней)	2501,3	881,60	206,74	От 60 до 120
Срок оборота дебиторской задолженности (дней)	591,29	161,32	52,23	До 75 дней
Срок оборота кредиторской задолженности	600,32	239, 19	59,99	До 75 дней
Оборачиваемость оборотных активов	0,04	0,14	0,52	>3
Стоимость чистых активов	6874	7401	9519
Уставный капитал	10,00	10,00	10,00

Коэффициент абсолютной ликвидности ниже рекомендуемых значений так как денежных средств в кассе на отчетный период не имеется. Денежные средства в кассе имеются только на момент выдачи расчетов по оплате труда.

Все остальные коэффициенты выше рекомендуемых значений. Хозяйство устойчиво и кредитоспособно.

Коэффициент покрытия показывает, что обеспеченность оборотными средствами превышает минимальный норматив с 2001 года более чем в 5 раз.

Коэффициент собственных средств указывает на то, что в хозяйстве собственных средств достаточно, т.е. превышает норматив в 2 и более раза.

Коэффициент финансовой устойчивости превышает на 3 и более пунктов.

Коэффициент автономии показывает, что предприятие не закредитовано и платежеспособно. Этот коэффициент превышает на 3 и более пунктов.

Коэффициент финансовой устойчивости указывает на то, что предприятие финансово устойчиво.

Анализ положения дел в отрасли.

Характер отросли: стабильная, но имеется зависимость от погодных условий.

Масштаб отраслевого рынка — региональный.

Сезонность рынка: стабилен, при увеличении производства молока в июне — августе уменьшается его цена на рынке, потом в зимний период она резко повышается.

Специфические особенности рынка: короткий срок хранения мяса и молока, транспортировка производится до г. Новосибирска и часть продукции само вывозом покупателями.

Предприятие находится в относительно благополучной экологической обстановке. Выбросы вредных веществ в атмосферный воздух от стационарных источников загрязнения всего в год 266,39 т (норматив 300 т).

Выделения животных 19041 т (норматив 22000 т) в год, твердые бытовые отходы 113м3 в год (норматив 150м3).

Рынок сырья и материалов и комплектующих.

Поставщики ГСМ — ООО «Техпарк», ООО «Новосибирскнефтепродукт ВНК».

Поставщики удобрений — ООО «Торговый дом САХО химпром».

Поставщики запасных частей: ОАО «АГРОСНАБТЕХСЕРВИС», ООО «Вектор».

При наличии достаточных средств особых трудностей при приобретении сырья не ожидается.

ООО «КФХ Квант» — конкурентоспособно на уровне района по зерну, в т. ч. семенному, молоку. Конкуренцию на рынке сбыта не ощущается.

Потенциальная емкость рынка сбыта.

Размер сегмента рынка, на котором предполагается работать, в разрезе района составляет по зерну — 4,62 %, по молоку — 3,6 %.

Общий годовой объем продаж в стоимостном выражении рублей — 6658 тыс. руб.

Общий объем продаж в натуральном выражении:

зерно — 1846 тонны,

молоко — 356 тонн,

КРС на мясо — 20 тонн.

Характеристика групп потребителей произведенной продукции.

Тип потребителя:

Ш 10% потребляет население,

Ш 90% переработка пищевой промышленности.

Географическое расположение потребителей:

Ш 100% Новосибирской области, из них: около 60% в г. Новосибирске.

Характеристика имеющих основных потребителей:

Ш 90% перерабатывающие предприятия

Ш 10% сельскохозяйственные предприятия.

Характеристика потенциальных потребителей (в порядке убывания):

Ш зерна: ОАО «Птицефабрика им.50-летия СССР», ОАО «Мелькомбинат №1» ООО «Нивы Сибири», ООО «Каравай»

Ш молока: Сибирское молоко филиал ОАО «Вимм-Билль-Данн»

Ш мяса: Плотниковский мясокомбинат.

Маркетинговая стратегия.

Расчет и обоснование цены проводится методом ценообразования.

Для уже имеющегося продукта:

ь скользящая падающая цена — устанавливается в зависимости от соотношения спроса и предложения и снижается по мере насыщения рынка;

ь цена потребительского сегмента рынка — цена, ориентированная на конкретный сегмент рынка (может отличаться от средней);

ь эластичная (гибкая) цена — быстро реагирующая на соотношение спроса и предложения.

Оптимальные размеры поставок и схема оплаты товара потребителем.

Программа стимулирования сбыта:

ь ценовая политика — определяется объемами продукции по периодам на рынке;

ь специальные условия оплаты товара потребителем — предоплата.

Система распределения по потребителям:

ь зерна: ОАО «Птицефабрика им.50-летия СССР»

ь молока: ОАО «Сибирское молоко».

Основные партнеры: поставщик на поставку техники — ООО «Агроснабтехсервис».

Урожайность Зерновых, ц/га (Х)	Внесено удобрений на 1 га посева, кг (У)	ХУ	Х 2
2004 г. — 93,5	13,3	1243,6	176,9
2005 г. — 98,6	12,6	1242,4	158,8
2006 г. — 100,5	12,4	1246,2	153,8
2007 г. — 101,6	12,3	1249,7	151,3
2008 г. — 102	12,2	1244,4	148,8
Хс = 99,3	Ус = 10,04	—	—
Итого = 496,2	Итого = 50,2	6226,3	789,6

Рассчитаем по системе уравнений:

а ₀ * n + a₁ * S_x = S_y

a ₀ * S_x + a₁ * S_x2 = S_yx

где, а ₀ и а₁ — неизвестные переменные уравнения;

х — внесение удобрений на 1 га;

y — урожайность, ц/га;

n — количество исследуемых лет.

Найдем значение а ₀ из первого уравнения:

а ₀ = (496,2 — 50,2а₁ ) / 5

а ₀ = 99,3 — 10,04 а₁

Подставим во второе уравнение:

(99,3 — 10,04а ₁ ) * 50,2 + 789,6а₁ = 6226,3

4984,86 — 504,01а ₁ + 789,6а₁ = 6226,3

285,59а ₁ = 1241,44, а₁ = 4,35

Найдем а ₀ подставив а₁ в 1 уравнение:

5а ₀ + 50,2 * 4,35 = 496,2

а ₀ = (496,2 — 218,4) /5, а₀ = 55,6

картофель отрасль финансовое состояние

После проведенных расчетов, приходим к выводу об изменении урожайности в зависимости от количества внесенных удобрений. Чем больше вносилось удобрений, тем выше урожайность.

Для нахождения параметров а ₀ и а₁ при линейной зависимости могут быть предложены готовые формулы.

Так, для расчета рассмотренного случая получаем:

а ₁ = (n * S_{xy —} S_y * S_x ) / (n * S_{x 2 —} S_y * S_y )

a ₀ = x_c — a₁ *y_c

a ₁ = (5 * 6226,3 — 50,2 * 496,2) / (5*789,6 — 50,2*50,2) = 6222,26/1427,96 =4,35

a ₀ = 99,3 — 4,35 * 10,04 = 55,6

Найденный в уравнении линейной регрессии коэффициент а, при х именуем коэффициентом регрессии. Коэффициент регрессии показывает, насколько изменится результативный признак у при изменении факторного х на единицу. В нашем случае, при изменении количества внесенных удобрений на 1кг, урожайность изменяется на 4,35 ц/га. Для расчета плановой урожайности прибыли к средней урожайности за 5 лет = 99,3 изменения урожайности за счет рассматриваемого фактора 4,35. Получаем:

99,3 + 4,35 = 103,7

Рассчитаем среднюю стоимость горючего:

Стоимость ГСМ определяется исходя из количества ГСМ и комплексной цены 1 ц сложного горючего.

Под сложным горючим понимается весь комплекс ГСМ, необходимых для работы сельскохозяйственной техники (основное топливо, смазочные масла, пусковой бензин).

Расчет комплексной цены 1 ц. сложного горючего

ГСМ	Кол-во ГСМ	Отпускные цены, руб. /кг	Стоимость, руб. за ц
	% к дизельному топливу	кг
Дизельное топливо	—	130000	14,50	1 885 000
Дизельное масло	5,0	6500	25,50	165 750
Автол	1,9	2470	35,50	87 685
Автотрансмиссионное масло	0,8	1040	40,5	42 120
Консистентная смазка	0,5	650	45,50	29 575
Пусковой бензин	1,0	1300	9,5	12 350
Итого	Х	Х	Х	2 222 480
Комплексная цена 1 ц. ГСМ	Х	Х	Х	1 565,57

Для расчета продолжительности проведения работы с учетом агротехнических сроков требуются поправочные коэффициенты:

при агросроке до 10 дней — 0,9;

от 10 до 15 — 0,85;

более 15 — 0,8.

Норму выработки за смену берем из справочников хозяйства. Ставки за норму из справочника тарификации в хозяйстве.

Доплата за классность, примерный расчет:

1 класс — 3 чел. — 20% надбавки

2 класс — 2 чел. — 15% надбавки

3 класс — 5 чел. — за третий класс надбавки не делаются.

Средний % = 3*20% +2*15% / 10 = 9%

Доплата за стаж:

4 года — 2 чел. — 12%, 6 лет — 3 чел. — 15%

11 лет — 4 чел. — 20%, 16 лет — 1 чел. — 25%

Средний % = 2*12% + 3*15% + 4*20% + 1*25% / 10 = 17,4%

Оплата отпуска: (24 дня / 280) * 100% = 8,57.