Отчет о практике в банке АКБ МИнБ, Отчет по практике

5. проанализировать состав и структуру собственного капитала, депозитные операции, кредитную деятельность, операции с ценными бумагами, кассовые операции, процентную политику, ликвидность и платежеспособность банка, финансовые результаты банка.

Производственная практика проходила во Владикавказском филиале АКБ Московский Индустриальный банк (ОАО).

АКБ Московский Индустриальный банк (ОАО) — один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц: от расчетно-кассового обслуживания и кредитования до управления активами и организации финансирования на международных рынках капитала.

Отчет состоит из трех глав.

Первая глава включает в себя рассмотрение теоретических положений, которые определяют работу банка. В ней дается характеристика финансовой и хозяйственной деятельности банка и подробно рассматриваются операции банка.

Во второй главе проведен анализ практических материалов, основанный на информации, представленной с места практики.

В третьей приведены перспективы работы всего банка, изменения, произошедшие за последние несколько лет и задачи на предстоящую перспективу.

Информационной основой работы послужили федеральные законы РФ, нормативные акты, и труды отечественных экономистов.

Глава 1. Общая Характеристика АКБ «МИнБ» (ОАО).

1.1. Организационно-правовая форма банка.

Кредитная организация юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом от 2.10.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 2.10.1990 г. № 395-1. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

12 стр., 5832 слов

Анализ деятельности Московского Индустриального банка

... «Московский Индустриальный банк» действует на основании доверенности № 06 от 06.06.2013 года. Целью деятельности филиала ... представленной с места практики. В третьей приведены перспективы работы всего банка, изменения, произошедшие ... банк операция сделка депозитный кассовый Более двенадцати лет на финансовом рынке области успешно действует и развивается Орловское региональное управление. В структуру ...

Банк кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц с целью извлечения прибыли (согласно выше упомянутому ФЗ).

АКБ «Московский Индустриальный банк» имеет многолетний опыт и традиции обслуживания предприятий и организаций. Сегодня Московский Индустриальный банк успешно работает на отечественном финансовом рынке в качестве универсального кредитного учреждения.

ОАО «МИнБ» оказывает разнообразные финансовые услуги предприятиям всех отраслей экономики, местным органам власти. Клиентская часть банка насчитывает более 57,8 тысяч предприятий и организаций. Для обслуживания физических лиц у банка есть богатый «продуктовый портфель»: начиная от выгодных депозитов на различные сроки и заканчивая пластиковыми картами ведущих международных платежных систем.

У ОАО «МИнБ» есть 18 отделений в г. Москве и 18 филиалов в других городах РФ.

Филиал АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО) в г. Владикавказе создан по решению Совета директоров АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО) от 15 сентября 2001 г. на базе Филиала «ИрДор» АКБ «Банк Развития Региона» (ОАО).

Целью деятельности филиала является расширение рынка банковских услуг и получение прибыли.

Филиал является обособленным структурным подразделением АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО), не являясь юридическим лицом по законодательству РФ; имеет отдельный баланс, который составляется ежедневно и входит в сводный баланс Банка. Банк несет ответственность по обязательствам Филиала в порядке и в пределах, установленных законодательством РФ.

Филиал действует от имени банка на основании Положения и доверенности, выданной банком Управляющему филиалом.

Филиал осуществляет свою деятельность в соответствии с уставом Банка, распоряжается выделенными средствами и имуществом в пределах прав, предоставленных ему Положением о филиале, утвержденного Решением Совета директоров Банка и согласованного с ЦБ РФ,

В своей деятельности филиал руководствуется законодательством РФ, нормативными документами ЦБ РФ, учредительными документами банка, Положением, решениями Общего собрания акционеров банка, Совета директоров банка, Правления банка и председателя Правления банка, принятыми в пределах их компетенции.

Общее руководство филиалом осуществляет банк в соответствии с Уставом Банка.

Руководство текущей деятельностью филиала осуществляет Управляющий Филиалом.

Филиал имеет отдельный баланс, входящий в свободный баланс банка.

Филиал банка вправе совершать предусмотренные Уставом банка банковские операции, разрешенные имеющейся у банка лицензией Банка России в рублях и иностранной валюте:

1.привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

37 стр., 18288 слов

Операции коммерческих банков с драгоценными металлами

... Галлямова А.З. Формирование современной структуры российского рынка драгоценных металлов // Банковское дело. 2005. № 5. С. 34.При наличии лицензии на совершение операций с драгоценными металлами банкам предоставлено право: привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на ...

2.размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

3.открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

4.осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц,

том числе банков — корреспондентов, по их банковским счетам;

5.покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной

формах;

6.оказывать консультационные и информационные услуги.

В процессе осуществления коммерческой деятельности филиала, в пределах его компетенции, установленной Положением и доверенностью, выданной Управляющему Филиалом, включает от имени банка в установленном действующим законодательством порядке с российскими гражданами юридическими и физическими лицами все договоры, необходимые для реализации деятельности филиала и обеспечения своих хозяйственных нужд.

Процентные ставки по активным и пассивным операциям, осуществляемым филиалом от имени банка, устанавливаются банком.

Главной целью деятельности Банка является эффективное использование финансовых и кредитных ресурсов для получения прибыли.

Основными задачами Банка являются:

комплексное универсальное кредитное и расчетно-кассовое обслуживание основной, инвестиционной и внешнеэкономической деятельности клиентов;
осуществление операций, связанных с финансированием и кредитованием новаций научно-технического прогресса;
внедрение наиболее прогрессивных форм кредитования, финансирования и расчетов, способствующих повышению эффективности производства и капитальных вложений;
изучение экономики и финансов обслуживаемых предприятий, их платежеспособности и кредитоспособности, конъюнктуры внутреннего и внешнего рынков;
оперативное реагирование на изменения в условиях и результатах деятельности предприятий и организаций;
прогнозирование финансового состояния предприятий и организаций с учетом происходящих экономических процессов;

проведение взвешенной процентной и депозитной политики, эффективное использование кредитных ресурсов;
стимулирование развития экспортных производств, обеспечение привлечения капиталов, в том числе и иностранных, содействие выходу клиентов на внешний рынок и укреплению позиций на нем.

Банк является собственником:

имущества и денежных средств, переданных ему учредителями и акционерами;
средств, полученных от реализации своих акций, облигаций, иных ценных бумаг;
доходов, полученных от деятельности самого Банка;
имущества и денежных средств, полученных по гражданско-правовым сделкам;
иного имущества и денежных средств, приобретенных Банком по другим основаниям, допускаемым законодательством.

Реорганизация Банка может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования в порядке, установленном действующим законодательством.

Ликвидация Банка осуществляется добровольно на основании решения общего собрания акционеров или по решению суда в установленном законодательством порядке.

Ликвидация влечет за собой прекращение деятельности Банка без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства.

1.2. Операции и сделки банка.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

13 стр., 6143 слов

Правовое положение международных юридических лиц

... указанием статуса группы – транснациональной или межгосударственной. Это происходит в соответствии с Положением «О порядке ведения государственного реестра финансово-промышленных групп Российской ... законодательством соответствующих государств СНГ. Предоставление такого права центральной компании, которая в подавляющем большинстве случаев может находиться в России, дает возможность осуществлять ...

привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (депозиты) до востребования и на определенный срок;
размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет, предоставлять кредиты;
открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, в том числе и иностранных;
осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;
инкассировать наличные денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы при наличии соответствующей лицензии;
выдавать банковские гарантии;
осуществлять операции по переводам денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, за исключением почтовых переводов.

Банк вправе осуществлять

выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме:
доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации при наличии соответствующей лицензии;
предоставлять в аренду юридическим и физическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения денежных средств ( в том числе в иностранной валюте), документов, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней (в том числе изделий из них) и иных ценностей;
осуществлять лизинговые операции;
оказывать консультационные и информационные услуги;
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

так и в иностранной валюте):

привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещать привлеченные во вклады (до востребования и на определенный срок) денежные средства физических и юридических лиц от имени Банка и за его счет;
открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
«осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
покупать, продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

— выдавать банковские гарантии;

осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, за исключением почтовых переводов.

Помимо перечисленных банковских операций Филиал вправе осуществлять сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации в т.ч.:

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам

специальных помещений или находящихся в них сейфов для

11 стр., 5155 слов

Возникновение (создание) юридических лиц

... государственной регистрации юридических лиц. Актуальность Цель: изучение порядка возникновения юридического лица. Задачи : раскрыть понятие юридического лица; рассмотреть нормативно-правовое регулирование процесса создания юридического лица; изучить процедуру создания юридического лица; 1.1 Понятие и признаки юридического лица Наряду с ...

хранения документов и ценностей;

лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг.

Филиал имеет право:

самостоятельно в пределах своей компетенции, определенной Правлением, принимать решения о выдаче кредитов предприятиям, организациям, физическим лицам;
по согласованию с Правлением Банка получать кредиты у других банков и кредитных учреждений;
в соответствии с политикой, проводимой Банком, на основе договора с -клиентом устанавливать процентные ставки при проведении активных и пассивных операций, а также размеры комиссионного вознаграждения за /оказываемые услуги, если действующим законодательством или Банком России не будет предусмотрено иного порядка установления процентных ставок;
получать от кредитуемых предприятий и организаций отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспеченность предоставленных кредитов;
требовать от клиента проведения экспертизы проектных решений, которые предполагается осуществлять с привлечением кредитов Банка,

(банкротами);

открывать операционные кассы вне кассовых узлов филиала, а также дополнительные офисы на основании решений Правления в порядке, установленном Банком России.

Филиал принимает на обслуживание юридические лица, независимо от их ведомственной подчиненности.

На денежные средства и иное имущество клиентов, находящихся в Филиале, включая вклады физических лиц, арест может быть наложен и взыскание может быть обращено на основании и в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Филиал гарантирует тайну, по операциям, счетам и вкладам его клиентов и корреспондентов.

(судьям),

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются Филиалом им самим, судам, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются Филиалом лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном Банку завещательном распоряжении, нотариальным конторам, по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан -иностранным консульским учреждениям.

Банк вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе профессиональную (при наличии соответствующей лицензии);

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – в иностранной валюте.

Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банк на договорной основе осуществляет кредитование юридических и физических лиц. Кредиты, выдаваемые Банком, могут обеспечиваться любыми предусмотренными законом или договором способами. Достаточность обеспечения кредита самостоятельно определяется Банком.

Банк вправе выпускать облигации с целью привлечения средств для осуществления ипотечного кредитования.

Банк вправе предоставлять кредит без обеспечения (бланковый кредит).

Банк может осуществлять межбанковские операции в соответствии с действующим законодательством.

Кредитные ресурсы Банка состоят из:

собственных средств (за вычетом стоимости приобретенных основных фондов, вложений в доли и акции других юридических лиц, иммобилизованных средств), средств юридических лиц, находящихся на счетах в Банке, в том числе привлеченных в виде депозитов (на определенный срок и до востребования);
денежных средств граждан, привлекаемых по договорам банковского вклада (на определенный срок и до
кредитов других банков;
других привлеченных средств.

В качестве ресурсов кредитования может также использоваться нераспределенная в течение финансового года прибыль Банка.

Банк обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, принятых от своих клиентов и корреспондентов на счета во вклады или на хранение. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом Банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом, а также осуществляемыми Банком в порядке, установленном Банком России, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка и его ликвидности.

Денежные средства и ценности, принятые от клиентов Банка и их корреспондентов на счета или на хранение, подлежат выдаче владельцам по их требованию, если условиями конкретных договоров или действующим законодательством не предусмотрено иное.

Порядок выдачи владельцам денежных средств и валютных ценностей, принятых во вклады, устанавливается Банком в соответствии с условиями конкретного договора.

На денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в Банке, может быть наложен арест или обращено взыскание на основании и в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.

Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми Центральным банком Российской Федерации обязательными нормативами, предусмотренными действующим законодательством для кредитных организаций.

Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Все сотрудники и акционеры Банка обязаны строго хранить тайну по операциям, счетам и вкладам Банка, его клиентов и корреспондентов. Справки по счетам, операциям и вкладам клиентов могут выдаваться только в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством.

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется Банком в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, предусмотренных законодательством. Перечень информации, составляющей коммерческую тайну, порядок работы с ней и ответственность за его нарушение устанавливается Президентом Банка с учетом правовых актов Российской Федерации.

Глава 2. Анализ экономической деятельности АКБ «МИнБ» (ОАО).

2.1. Анализ депозитных операций.

Депозиты – денежные средства, переданные банку на хранение, но принадлежащие клиенту и подлежащие возврату.

В своей депозитной деятельности ОАО «МИнБ» руководствуется Положением о порядке совершения операций по вкладам физических лиц, открытым в рублях РФ и иностранной валюте в Акционерном коммерческом банке «Московский Индустриальный банк» (открытое акционерное общество).

Данное положение разработано в соответствии действующим законодательством РФ, Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990г. (c учетом изменений и дополнений), Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ от 10.12.2003г.(c учетом изменений и дополнений) и другими нормативными документами РФ и Учетной политикой Банка.

Вкладчиками ОАО «МИнБ» могут быть граждане-резиденты и нерезиденты или лица без гражданства. Банк не вправе оказывать предпочтение одному вкладчику перед другим в отношении заключения договора банковского вклада. Вкладчик вправе иметь любое количество открытых вкладов. Счет по вкладу открывается при заключении договора банковского вклада.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных (заемных) средств. Для последних по различным банкам их удельный вес колеблется от 75% и выше.

ОАО «МИнБ» выплачивает по вкладам доход в виде процентов, размер которых определяется Банком самостоятельно с учетом кредитно-денежной политики ЦБ РФ. По срочным вкладам процентная ставка, установленная на момент открытия вклада или его перезаключения без явки вкладчика, действует в течение всего срока действия и не может быть изменена банком в одностороннем порядке, до закрытия вклада или его перезаключения.

Сотрудник банка в обязательном порядке снимает ксерокопию документа, предъявленного в качестве документа удостоверяющего личность в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с учетом изменений и дополнений).

Ксерокопии документов, удостоверяющих личность, хранятся в банке.

По желанию вкладчика, денежные средства, внесенные им на срочный вклад, могут быть завещаны другому физическому или юридическому лицу, с оформлением данной операции в порядке, установленном действующим законодательством.

Каждому вкладчику, по его желанию, может быть открыт любой из действующих видов вкладов. По каждому вкладу открывается отдельный лицевой счет.

В ОАО «МИнБ» есть два вида вкладов:

1. до востребования,

2. срочные.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Начисление процентов и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключительными оборотами, однако теперь, по рекомендации ЦБ, эту операцию требуется совершать в последний день года.

Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка — возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой — в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа).

В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Процентные ставки (% годовых) по выше названным вкладам зависят от сроков, на которые клиент предоставляет денежные средства филиалу АКБ «МИнБ» (ОАО), минимальной суммы и валюты (рубли, доллары, евро).

Проведем анализ депозитных операций банка.

Таблица 1.

Анализ депозитных операций банка.

( руб.)

	2006 год	Удельный вес	2007 год	Удельный вес	2008 год	Удельный вес
1	2	3	4	5	6	7
до востребования	6040240,6	8,4	3016442,9	3,2	3370257,21	3,0
на срок от 31 до 90 дней	1517700,26	2,1	874693,15	0,9	1700000	1,5
1	2	3	4	5	6	7
на срок от 91 до 180 дней	4249600,03	5,9	2054753,2	2,2	2389324,51	2,1
на срок от 181 дня до 1 года	39930707	55,7	54508712	57,3	33283393,02	29,9
на срок от 1 года до 3 лет	19954717,5	27,8	34665196	36,4	70500000	63,4

Как видно из таблицы 1 наибольший удельный вес, а именно 63,4 % во всей структуре депозитов составили вклады физических лиц на срок от 1 года до 3 лет. Можно сделать вывод о том, что в 2006 и 2007 гг. большую часть депозитов составляли депозиты на срок от 181 дня до 1 года. Их доля превышала 50%, причем она возросла в 2007 году на 1,6%. Наименьший удельный вес – 0,9 % во всей структуре депозитов составили вклады физических лиц на срок от 31 дня до 90 дней. Что касается других депозитов, то везде наблюдается значительный рост.

В 2008 г. доля депозитов на срок от 181 дня до 1 года резко снизилась и составила 29,9%, но в то же время резко возросла доля депозитов на срок от 1 года до 3 лет и составила в 2008 году 63,4%.

Это связано с тем, что банк внедрил новые виды долгосрочных депозитов с высокими процентными ставками.

Исходя из расчетных показателей, можно сделать вывод о том, что за 2006- 2008 гг. Владикавказский филиал АКБ «МИнБ» ОАО активно вёл свою деятельность, зарабатывая доверие со стороны своих клиентов, также привлекал новую клиентуру, именно по этой причине происходило увеличение вкладов физических лиц.

Проанализировав данные таблицы 1 можно утверждать, что банк имеет дело не с депозитами до востребования, а главным образом со срочными депозитами, то есть Владикавказский филиал выше названного банка имеет возможность использования их для выдачи ссуд на более длительные сроки, что в свою очередь приносит банку постоянно растущий доход. Можно утверждать, что депозитная политика направлена на то, чтобы привлечь депозиты на максимально возможный срок с минимальными затратами. Сроки и суммы привлеченных депозитов в решающей степени предопределяют сроки и объемы предоставленных кредитов и сумму получаемых банком процентных доходов. Поэтому банк привлекает вклады на более длительные сроки.

Анализ кредитной деятельности.

Кредитная деятельность любого коммерческого банка – это деятельность, связанная с предоставлением в ссуду временно свободных ресурсов банка субъектам кредитования с целью получения прибыли.

Система кредитования представлена совокупностью трех фундаментальных элементов: субъектом кредитования, объектом кредитования и обеспеченностью кредита.

Субъект кредитования – юридическое или физическое лицо, обладающее дееспособностью, а также материальными и иными гарантиями, необходимыми для заключения кредитных сделок.

Объект кредитования – то, куда вкладываются деньги, либо вещь, под которую выдается ссуда и ради которой совершается сделка.

В настоящее время основными видами обеспечения кредита являются залог, заклад, поручительство и гарантия.

Банк предоставляет кредиты заемщикам под следующие виды обеспечения:

залог имущества заемщика или третьих лиц, включая недвижимость, товары и товарно-материальные ценности, корпоративные акции, векселя, сертификаты, облигации, государственные и другие ценные бумаги, имеющие устойчивые котировки;
безусловные и безотзывные платежные гарантии первоклассных зарубежных и надежных российских банков;
поручительства платежеспособных организаций — юридических лиц, располагающих средствами или надежными источниками получения этих средств, достаточными для выполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов;
залог права получения денежных средств, переданных Банку во вклад и/или доверительное управление;
страхование предпринимательского риска;
обеспечение в других формах , предусмотренных действующим законодательством и определяемых Банком в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия.

Банк начисляет и взимает с заемщика проценты за пользование кредитами, руководствуясь действующими указаниями Банка России и внутренними нормативными документами Банка.

Таблица 2.

Анализ кредитных операций банка.

(руб.)

*Наименование кредитных операций*	*2006 г.*		*2007 г.*	*Изменение (+;-)*	*Изменение %*
1	2	3		4	5
1) Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
на срок от 91 дня до 180 дней	—		1000	1000	—
*2) Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям*
на срок до 30 дней	—		7000	7000	—
на срок от 31 дня до 90 дней	725		250	-475	-65,5
на срок от 91 до 180 дней	2200		18819	16619	855,4
на срок от 181 дня до 1 года	23700		44881	21181	189,4
на срок от 1 года до 3 лет	—		5843	5843
Итого	26625		76793	50168	288,4
*3) Кредиты, предоставленные физическим лицам – индивидуальным предпринимателям*
1	2		3	4	5
на срок от 31 дня до 90 дней	—		75	75	—
на срок от 91 до 180 дней	—		300	300	—
на срок от 181 дня до 1 года	—		250	250	—
Итого	—		625	625	—
*4) Кредиты, предоставленные физическим лицам*
на срок от 181 дня до 1 года	—		57	57	—
на срок от 1 года до 3 лет	165		169	4	102,4
Итого	165		226	61	137
Итого	26790		78644	51854	293,6

Проанализируем кредитные операции банка, дифференцированные по клиентам. Наибольший удельный вес занимают кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям, причем за рассматриваемый период наблюдается значительный рост на 98 %. Объясняется это тем, что данные организации лидируют по своей численности в РСО-Алании. Наименьший удельный вес занимают кредиты, предоставленные физическим лицам, т.к. филиал выдает эти кредиты только сотрудникам.

Что касается кредитных операций в разрезе по срокам, то наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года. Этот факт объясняется тем, что здесь сбалансирован доход и риск. Кредиты, выданные на другие сроки также выросли за исключением сроков от 31 до 90 дней. Здесь наблюдается незначительный спад на 475 тыс. руб.

Проанализировав данные по кредитным операциям, можно сделать вывод, что 2006 г. стал годом, в котором банк вел активную работу, что и принесло ему немалый доход, так как кредиты предоставляются заемщикам во временное пользование за определенную плату в виде ссудного процента.

Так как Владикавказский филиал АКБ «МИнБ» (ОАО) имеет возможность выдавать кредиты негосударственным организациям и физическим лицам, как на короткий (до 1 года), так и на длительный срок (свыше 1-3 лет), то можно сказать о том, что банк успешно аккумулирует временно свободные денежные средства и перераспределяет их.

2.3. Анализ кассовых операций.

Кассовое обслуживание клиентов банка означает проведение налично-денежных платежей, размеры которых зависят от объема наличных денег в обращении.

Организация налично-денежного оборота осуществляется через РКЦ Банка России и кассу банка. ЦБ РФ как эмиссионный центр страны имеет исключительное право выпуска наличных денег, их изъятия и организации налично-денежного обращения, а непосредственное кассовое обслуживание хозяйствующих субъектов проводят коммерческие банки. Расчеты наличными деньгами проводятся предприятиями, организациями и населением, причем в ограниченных размерах (между самими предприятиями до 60 тыс. руб. по одному платежу).

В настоящее время основными инструктивными документами по кассовому обслуживанию клиентов коммерческими банками являются Положения «О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ» от 5.01.1998 г. № 14-П и «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 9.10.2002 г. № 199-П.

Механизм кассовых операций, проводимых банком, основан на организации приема наличных денежных средств от физических и юридических лиц и выдачи им вкладов, продажи и покупки ценных бумаг и т.д. с помощью технически укрепленного кассового узла. В рассматриваемом филиале ОАО «МИнБ» кассовая работа осуществляется через приходно-расходную кассу.

Для комплексного обслуживания клиентов филиал имеет два банкомата.

В установленные банкоматы перед загрузкой выводится распечатка о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия. Загружаются они при помощи предварительно подготовленных кассет с денежной наличностью. Факт вложения денег в банкомат подтверждается распечаткой, а подкрепление его денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника.

Инкассация и доставка наличных денег и ценностей в банк производится через Российское объединение инкассации.

Операции по обработке денежной наличности выполняются в банке с использованием средств автоматизации и механизации кассовых операций, а кассовые и инкассаторские работники несут полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей.

Прием наличных денег банком производится документом на прием наличности в приходную кассу банка, состоящий из объявления на взнос наличными, ордера и квитанции.

Выдача организациям денег с их счетов производится расходной кассой по денежным чекам. Не допускается совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и взнос наличными.

Также банк производит предварительную подготовку наличных денег по заявкам клиентов на основании денежных чеков, полученных от клиентов операционными работниками накануне дня выдачи.

Прием и выдача денежной наличности происходит по приходным и расходным кассовым ордерам.

Остаток наличных денег в кассе банк определяет на основе его отчета в кассовых оборотах, а также на основании кассовых заявок обслуживаемых им предприятий.

Кассовая заявка предприятия (имеет два раздела) показывает, сколько и в каком размере поступит и потребуется наличных денег.

Лимит операционной кассы банка – сумма минимально допустимого остатка наличных денег – строго регламентируется и устанавливается на конец рабочего дня учреждением Банка России исходя из:

1. объема оборота наличных денег, проходящих через кассу;

2. графика поступления денежной наличности от клиентов;

3. порядка обработки денежной наличности;

4. других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы банка.

Проанализируем кассовые операции в филиале ОАО «МИнБ».

Таблица 3.

Анализ кассовых операций Владикавказского филиала АКБ «МИнБ» (ОАО).

(тыс. руб.)

Как видно из расчетных данных наибольший удельный вес занимает наличность в валюте РФ. За анализируемый период наблюдается тенденция к сокращению денежной наличности в кассе как в рублях (на 16 %), так и в иностранной валюте (на 48 %).

В долларах и евро наличность сократилась, т.к. из-за нестабильности их курсов граждане РФ все больше отдают предпочтение рублю. Прибыль банка увеличилась, значит, снижение по итогу на 17 % свидетельствует о том, что банк переходит в большем объеме к безналичным расчетам. Примером может служить увеличение количества пластиковых карточек.

2.4. Анализ ликвидности и платежеспособности, Ликвидность

Для оценки реального состояния ликвидной устойчивости коммерческих банков широко применяются различные критерии оценки уровня ликвидности. Исходя из законодательно установленных полномочий в области денежно-кредитного регулирования для обеспечения устойчивого функционирования банковской системы в целом Центральный банк РФ установил следующие нормативы ликвидности (согласно инструкции ЦБ РФ №110 от 10.02.2004 «Об обязательных нормативах банков»:

1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам

Н2 = ————— x 100% ≥20%, где

Овм

Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня

Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20 процентов.

Динамика норматива Н2 АКБ «МИнБ» (ОАО):

Таблица 4

тыс. руб.

Данные за 2007 год в %	Данные за 2008 год в %	Изменение (+; -)
19,5	24,6	+5,1

2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Лат

Н3 = ————— x 100% ≥ 70%, где

Овт

Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней; Овт — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 70 процентов.

Таблица 5.

тыс. руб.

Данные за 2007 год в %	Данные за 2008 год в %	Изменение (+; -)
102,9	97,6	-5,3

3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд

Н4 = ————— x 100% ≤ 120%, где

К + ОД

Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996);

ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Таблица 6.

тыс.руб.

Данные за 2007 год в %	Данные за 2008 год в %	Изменение (+; -)
61,1	118,1	+ 57

4. Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается

Лат

Н5 = ————— x 100% ≥ 20%, где

А — общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.

Таблица 7.

тыс.руб.

Данные за 2007 год в

Данные за 2008 год в %

Изменение (+; -)

71,2

68,6

-2,6

Оценка, управление и контроль за риском ликвидности позволяют обеспечить высокие значения нормативов ликвидности. По итогам последних 2 лет значения соответствующих нормативов находились:

Н2 в пределах 19,5% — 24,6% (см. табл.4).
По состоянию на 2008 г. значение данного норматива увеличилось по сравнению с 2007 годом на 5,5% и составило 24,6%, что на 4,6% в относительном выражении превышает минимальное значение, установленное ЦБ РФ в размере 20%;
Н3 в пределах 97,6% — 102,9% (см.

табл.5).

По состоянию на 2007 г. значение данного норматива составило 102,9%, что на 32,9% в относительном выражении превышает минимальное значение, установленное ЦБ РФ в размере 70% (см. Табл.2);

Н4 в пределах 61,1% — 118,1% (см. табл.6).
По состоянию на 2008 г. значение данного норматива составило 118,1%, что является допустимым;
Н5 в пределах 68,6% и 71,2%.

по состоянию на 2007 год значение данного норматива составило 71,2%, что на 51,2% превышает минимальное значение, которое установлено в размере 20% (см. табл.7).

При этом по состоянию на 2007 г. и 2008 г. нормативы составили: Н2- 19,5% и 24,6%; Н3 – 102,9% и 97,6%; Н5 – 68,6% и 71,2%, что свидетельствует о наличии достаточного объема высоколиквидных активов для выполнения банком обязательств на любом временном интервале. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) за год вырос с 61,1% до 118,1%. Изменения в значениях указанных нормативов были связаны с изменением структуры активов и пассивов банка, развитием инвестиционного кредитования, проектного финансирования, долгосрочного кредитования физических лиц, снижением удельного веса торгового портфеля государственных ценных бумаг в работающих активах банка.

Анализируя приведенные выше данные, можно сделать следующие выводы:

в течение рассмотренного периода (2007-2008) банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности.
существующий уровень показателей ликвидности позволяет руководству банка использовать часть первичных и вторичных резервов для размещения в наиболее доходные активы без ущерба для ликвидности банка.

— надежная капитальная база дает возможность привлечения дополнительных денежных ресурсов и развитие клиентской базы. Увеличение обязательств до востребования и краткосрочных обязательств позволит не только выровнять показатели ликвидности банка, но и расширить объем краткосрочных активных операций.

— поиск источников привлечения ресурсов с более длительными сроками востребования, учитывая долю среднесрочных кредитов и отсутствие в структуре привлеченных ресурсов банка обязательств со сроком востребования свыше 6 месяцев, позволят поддерживать сбалансированность активов и пассивов по срокам погашения — одного из факторов, обеспечивающих ликвидность банка.

Платежеспособность обеспечивается путем полной сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшие промежутки времени и в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу, а также путем поддержания разумного уровня риска активных операций, достаточности собственных и стабильности привлеченных средств. Наряду с перечисленными мероприятиями для обеспечения платежеспособности в будущем необходима взвешенная стоимостная политика привлечения и размещения ресурсов. Что в совокупности должно привнести к положительным финансовым результатам деятельности банка.

Платежеспособность банка обычно определяется как его способность бесперебойно и в полном объеме выполнять свои платежные обязательства и выступает как форма существования ликвидности. критериями платежеспособности выступают показатели, характеризующие платежную дисциплину: состояние корреспондентского счета, наличие картотеки неоплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете кредитной организации; наличие задолженности по межбанковским кредитам и кредитам рефинансирования Национального банка РБ.

коэффициент платежеспособности

К _П =ДС/ДБ.

Если денежные средства банка составляют 1,5 млрд руб., а долги — 3,0 млрд руб., то коэффициент платежеспособности равен 1,5/3,0 = 0,5. Это значит, что банку угрожает банкротство и необходимо принимать меры к мобилизации денежных средств для полного погашения образовавшихся долгов.

Для предотвращения банкротства коэффициент платежеспособности должен быть не менее 1,0.

На основании финансовой отчетности банка за ряд лет проводится расчет данного коэффициента по данным за ряд лет.

Таблица 8.

Расчет коэффициента платежеспособности «МИнБ» за 2007-2008 гг.

Показатель	2007год	2008 год
Денежные средства	235454	263770
Долги банка	200973	220109
Значение коэффициента платежеспособности	1,27	1,20

Из данного расчета можно сделать вывод о том, что данный коммерческий банк является платежеспособным, и в ближайшей перспективе банкротство ему не угрожает.

Следует также отметить то, что наилучшее состояние платежеспособности банк имел в 2007 г. Уровень платежеспособности в этом году был в среднем на 0,27 пункта выше, чем в 2008 год.

2.5. Анализ финансовых результатов.

Анализ финансовых результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. Информационной базой для анализа финансовых результатов деятельности банка служат счета 701 «Доходы» и 702 «Расходы», 703 «Прибыль», 704 «Убытки» и 705 «Использование прибыли», форма №2 «Отчёт о прибылях и убытках коммерческого банка».

Он позволяет выявить причины изменений в доходах, расходах, прибыли банка и резервы для повышения прибыльности банка и экономии затрат.

Таблица 9

динамика доходов и расходов банка

(тыс.руб.)

Наименование показателей	2006	2007	2008	Изменение 2007-2008 гг.
ДОХОДЫ БАНКА
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам	7098	14196	21294	7098
Доходы, полученные от операций с ин. Валютой и другими валютными ценностями	2009	4018	6027	2009
Другие доходы	5518	11036	16554	5518
Всего доходов	14625	29250	43875	14625
РАСХОДЫ БАНКА:
Проценты уплаченные физ.лицам	3	6	9	3
Проценты уплаченные юр.лицам	2461	4922	7383	2461
Расходы по операциям с ин. валютой	1757	3514	5271	1757
Расходы на содержание аппарата управления	3398	6796	10194	3398
Другие расходы	2618	5236	7854	2618
Всего расходов	10237	20474	30711	10237
РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПРИБЫЛЬ	4388	8776	13164	4388

Как видно из расчетных показателей таблицы 9 на начало 2007 г. банк получил доходы от всех видов деятельности в сумме 29250 тыс. руб., что превысило результат предыдущего года на 13450 тыс. руб. или 59%. Основным источником доходов явились проценты, полученные от предоставленных кредитов, депозитов и иным размещенных средствах в размере 14196 тыс. руб. или 40 % в общей структуре доходов. Эта величина также увеличилась по сравнению с предшествующим периодом на 7127 тыс. руб. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и др. валютными ценностями и др. доходы также увеличились на 2009 тыс. руб. и 2006 тыс. руб. соответственно.

В начале 2006г. расходы банка составили 10237 тыс. руб., около 30 % которых приходится на расходы на содержание аппарата управления. Уже к концу рассматриваемого года произошло резкое увеличение расходов банка, а именно на 3914., наибольший удельный вес – приблизительно 33 % в общей сумме всех расходов опять занимают расходы на содержание аппарата управления, их величина выросла на 3368 или. Наименьший удельный вес в расходах банка на начало анализируемого периода занимают проценты, уплаченные физическим лицам. Что касается других, указанных выше расходов, то видна тенденция увеличения. Т.о., проценты, уплаченные юридическим лицам, выросли на 2461 тыс. руб., расходы по операциям с иностранной валютой – на 1757 тыс. руб.,а другие расходы – на 2618 тыс. руб.

То есть можно сделать вывод о том, что сумма процентов, полученных банком на конец периода за предоставленные кредиты, депозиты и другие размещенные средства составляет чуть меньше половины всех доходов банка. Так как Владикавказский филиал АКБ «МИнБ» (ОАО) имеет возможность выдавать кредиты своим клиентам как на короткий (до 1 года), так и на длительный срок (свыше 1-3 лет), то можно сказать о том, что банк успешно аккумулирует временно свободные денежные средства и перераспределяет их.

Прибыль, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты налогов, на начало 2006 г. составила 4388 тыс. руб. Также из данных таблицы 4 можно утверждать, что данная величина прибыли увеличилась за рассматриваемый период до 8776 руб., т.е. рост составил 4388 тыс. руб. или 51 %. Этот факт свидетельствует об эффективной работе банка, растущем из года в год авторитете банка и о повышении доверия населения к нему.

Рост прибыли создает основу для самофинансирования деятельности банка, осуществления расширенного воспроизводства и удовлетворения растущих потребностей банка.

Глава 3. Перспективы деятельности коммерческого банка

3.1. Перспективы деятельности АКБ «МИнБ» (ОАО).

На мировых рынках наблюдается нестабильность, которая выражается в понижении котировок ценных бумаг и сокращении ликвидности, то есть возможности привлекать заемные средства. Чем это грозит России? В первую очередь оттоком капитала, как это было, например, накануне кризиса 1998 года. Тогда иностранные инвесторы продавали российские ценные бумаги, покупали валюту и выводили ее за рубеж. Однако сейчас ситуация совсем другая.

Во-первых, цена на нефть держится на очень высоком уровне (выше 90 долларов за баррель), что позволяет стране получать сверхприбыль от ее продажи. И нет прогнозов о серьезном снижении нефтяных цен в ближайшей перспективе. В результате объем экспорта стабильно превышает объем импорта, что обеспечивает устойчивый приток валюты.

Во-вторых, накоплены значительные золотовалютные резервы. Их размер таков, что если, к примеру, на все рубли, которые имеются в обращении, купить доллары по текущему курсу и вывести их из страны, то резервы еще останутся.

В-третьих, изменилась в лучшую сторону политика Центрального банка по управлению ликвидностью. Сейчас банки имеют возможность получить кредит у Центрального банка в любой момент под залог имеющихся у них облигаций — как государственных, так и первоклассных эмитентов. «Московский Индустриальный банк», например, имеет возможность в любой момент получить таким образом до 4 миллиардов рублей. Радует, что руководство страны понимает важность ликвидности банковской системы, это вселяет уверенность.

В-четвертых, создана и заработала система страхования вкладов, ужесточен надзор за банками, входящими в эту систему. Основные объемы вкладов граждан застрахованы, поэтому население более спокойно воспринимает «прогнозы» о грядущем банковском кризисе и не стремится досрочно закрыть вклады, потеряв проценты.

«Московский индустриальный банк» привлекал и привлекает внешние средства в основном на техническое перевооружение и модернизацию производств своих клиентов. Это средства, привлекаемые на длительный период от 5-7 и до 10 лет с равными полугодовыми платежами возврата средств. Самое главное, эти средства начинают возвращаться через полгода после запуска оборудования. То есть оборудование уже введено, начало приносить прибыль, и за счет этой прибыли клиент может возвращать деньги.

Такой вид заимствований можно считать наиболее защищенным от конъюнктуры финансовых рынков, поскольку не предусматривается их единовременный возврат. Банк не имеем обязательств по еврооблигациям, несвязанным и синдицированным кредитам и не нуждаемся в рефинансировании.

Существует ряд объективных и субъективных причин снижения банковского кредитования. Хотелось бы отметить, что сегодня на финансовом рынке в выигрыше оказались те банки, которые не бежали за сиюминутной прибылью, стараясь как можно больше заработать на котировках ценных бумаг, а те, которые, как «МИнБ», работали с субъектами реального сектора экономики.

Темпы кредитования снизились прежде всего в потребительском кредитовании. И хорошо, если в данном секторе темпы роста кредитного портфеля замедлятся. Было время, когда кредиты раздавались направо и налево без учета финансового состояния заемщика. Это могло спровоцировать кризис неплатежей.

В сфере кредитования юридических лиц картина другая. «МИнБ» активно продвигает кредитование, в том числе и с привлечением средств иностранных банков. Недавно банком было подписано соглашение с экспортно-импортным банком США с целью привлечь деньги для технического перевооружения своей клиентуры. Срок действия договора — пять лет, а кредитные ставки намного ниже тех, что действуют на российском рынке. Более того, снижение ставки Федеральной резервной системы делает этот проект особенно интересным для клиентов, так как условия их кредитования становятся еще более льготными.

«МИнБ» на кредитном поле чувствуем себя уверенно. Кредитование промышленных предприятий — приоритетное направление. Сейчас оно активно развивается, кредитный портфель увеличился, составляет более 34 миллиардов рублей. Банк обслуживает свыше 60 тысяч предприятий, открыто более 154 филиалов и отделений в Москве и европейской части России.

В связи с этим Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило рейтинг кредитоспособности акционерному коммерческому банку «Московский Индустриальный банк» на уровне «А» («Высокий уровень кредитоспособности»).

Основным фактором, позитивно влияющим на кредитоспособность банка, является высокое качество кредитного портфеля. На 1.10.2008 г. на долю ссуд первой категории качества приходится 47% кредитного портфеля, проблемные и безнадежные ссуды практически отсутствуют, а величина просроченной задолженности поддерживается на достаточно высоком для федерального банка уровне, как по физическим (1,33%), так и по юридическим (0,43%) лицам. Положительно на рейтинговой оценке отражается хорошая диверсификация ресурсной базы (привлеченные средства банка в равных долях сформированы за счет средств организаций и населения), развития сеть отделений в европейской части России, а также высокий уровень риск-менеджмента и корпоративного управления.

Решающим фактором, ограничивающим уровень рейтинга, выступает низкий уровень достаточности капита. Достаточность капитала по методике Банка России (норматив Н1) составляет 1.10.2008 г. 12,5%, при этом достаточность капитала первого уровня (норматив Н1, скорректированный на долю основного капитала) – только 6,1%. Это повышает риски банка в краткосрочной перспективе, а также ограничивает возможности по быстрому наращиванию объема активных операций. Также сдерживающим фактором является несбалансированная структура активов и пассивов по срокам: значительная часть средне- и долгосрочных активных операций банка осуществляется за счет денежных средств, привлеченных на срок «до

Кроме того, значительная доля средств юридических лиц, сформированная за счет счетов и депозитов организаций строительного комплекса (28%, согласно отчетности по МСФО за 2007 год) определяет чувствительность банка к вероятным кризисным явлениям на рынке недвижимости.

Также «Московский индустриальный банк» активно развивает автоматизированные системы дистанционного обслуживания, предоставляя широкий спектр банковских услуг через сеть Интернет и по мобильному телефону.

Задача Банка — предугадать тенденции развития рынка и потребности клиента. Например, если держатель карты банка использует систему SMS-оповещения, он получает информацию обо всех операциях, проводимых по карте и счету карты, но в данной ситуации держатель выступает как пассивный участник системы, который только уведомляется о наступившем событии. Правильнее предоставить держателю карты средства интерактивного обмена с процессинговым центром банка, когда у пользователя возникает в этом необходимость, но нет возможности или времени для посещения отделения банка. Зато мобильный телефон всегда под рукой. Результат — разработана и внедряется программа «Мобильный банк», позволяющая клиенту — держателю банковской карты формировать как информационные запросы, так и платежные распоряжения, используя программное обеспечение, установленное на его мобильном телефоне. Клиентам предоставляется возможность получать по запросу информацию о лимите доступных средств, мини-выписку по карте, оперативно блокировать счет при потере карты или подозрении на мошенничество по ней, оплатить свой мобильный телефон и многое другое.

3.2. Пути совершенствования кредитных отношений коммерческого банка с предприятиями.

Начиная свою работу, банк сразу столкнулся с серьезной конкуренцией и в своей работе сделал ставку на персональный подход к каждому клиенту в сочетании с высоким уровнем обслуживания. В соответствии с принятой стратегией банк является универсальным кредитным учреждением, нацеленным на работу со средними и крупными клиентами. Банк старается одинаково хорошо обслуживать всех своих клиентов независимо от размеров и области их бизнеса.

Свои отношения с клиентами банк строит на принципах сотрудничества и доверия, строго руководствуясь в своей деятельности законодательными и нормативными актами.

Особое внимание банка направлено на безусловное сохранение конфиденциальности информации о клиентах, о взаимоотношениях клиентов с банком и другими их партнерами.

Сервис, предоставляемый банком, отвечает потребностям всех категорий клиентов и основан на следующих принципах:

адаптация банковских продуктов и услуг к потребностям конкретного клиента;
постоянное внимание к повышению качества обслуживания;
учет отраслевых особенностей клиентов
максимально приблизить банковский сервис к офису клиента.

Система обслуживания корпоративных клиентов, помимо обслуживания функциональными подразделениями, предоставляющими банковские услуги по своему профилю, включает индивидуальное обслуживание персональными менеджерами-консультантами. Персональные менеджеры адаптируют банковские продукты и услуги к потребностям клиента, координируют работу при использовании сложных многоступенчатых операций и разрабатывают программы сотрудничества и совместной работы.

Такая организация работы с клиентами дала свои положительные результаты: за пять лет работы банка число корпоративных клиентов возросло более чем в 30 раз, а среднемесячные остатки на их счетах — почти в 50 раз.

В эффективности персонального подхода к обслуживанию клиентов банк еще раз убедился во время финансового кризиса 2008 года. В этот период все усилия банка были направлены на абсолютное выполнение обязательств перед клиентами. Для ускорения обработки инкассированной наличности на круглосуточный режим работы перешла касса банка, был предпринят ряд других организационных мер. В результате банк ни разу не задержал платежи и продолжал расчеты в режиме «день в день». Все частные вкладчики, обратившиеся в банк, также смогли без задержек получить со своих счетов и рубли, и валюту.

В результате предпринятых антикризисных мер приток новых клиентов существенно возрос. Клиентами банка стали крупные российские компании, в том числе предприятия по производству и торговле компьютерами, по производству продуктов питания, предприятия энергетической отрасли, средства массовой информации.

Сегодня корпоративные клиенты банка — это частные и государственные предприятия и организации — лидеры в своих секторах экономики, по данным различных опросов входящие в списки лучших: учебные заведения и научные организации, крупные, средние и мелкие промышленные предприятия, торговые фирмы, организации — экспортеры и импортеры товаров и услуг, средства массовой информации и др.

Объективно такое увеличение числа и изменение качественного состава клиентов уменьшает зависимость банка от экономического положения любого отдельно взятого клиента, т. е. делает банк более стабильным.

Банк продолжает работу над улучшением качества обслуживания своих клиентов. Главное направление этой работы — развитие в работе с клиентами персонального подхода. Для этого счета каждого клиента постоянно обслуживают одни и те же экономисты, а все клиенты закреплены за банковскими менеджерами среднего и высшего звена. Такая организация работы позволяет не только быстро удовлетворять повседневные потребности клиентов, но и эффективно взаимодействовать в нестандартных ситуациях, требующих быстрых, согласованных и ответственных совместных действий.

Главная задача любого предприятия — сбыт своей продукции или услуги. Что дешевле: найти новых клиентов или сохранить уже имеющихся? Эта дилемма в разные времена решалась по-разному. Во времена «штучного производства» выгоднее было сохранять имеющихся клиентов, во времена массового производства (XX в.) акцент делался на новых. Максимум, что могло позволить себе предприятие, ориентирующееся на потребности клиента, — выделить сегменты покупателей со схожими потребностями и ориентировать свою деятельность на часть таких сегментов. В XXI в. благодаря информационным технологиям стало выгоднее опираться в основном на имеющуюся клиентскую базу: удерживать старых клиентов становится дешевле, чем найти новых.

Одна из важнейших задач конкурентоспособного банка — удержание обслуживающихся в нем клиентов, По мнению специалистов, «старый» клиент обходится банку в несколько раз дешевле нового. Банку важно выделить из числа своих клиентов такую группу, которая в текущий момент склонна к переходу на обслуживание к банкам-конкурентам. При этом для банка опасна не только полная потеря клиента, но также и его «частичный уход». Так, сокращение наполовину оборотов по счетам у 15% клиентов банка будет иметь для него большие негативные финансовые последствия, нежели полная потеря 5% клиентской базы.

Как правило, переход клиента на обслуживание в другой банк занимает некоторое время. Банк должен использовать это время — определить группу «уходящих» клиентов и провести с ними специальную работу. Как правило, клиенты уходят из банка по конкретным причинам. Наиболее распространенная среди них — недостаточное качество обслуживания, отсутствие внимания и т.д. Многие из проблем можно решить и тем самым удержать клиента.

Конечно, удерживать необходимо не только «уходящих» клиентов, но именно они нуждаются в особом внимании и особых подходах.

Таким образом, банку необходимо выработать политику удержания клиентов и организовать ее претворение в жизнь, в том числе посредством постоянного мониторинга клиентской базы. Это позволит; 1) сократить число клиентов, покидающих банк; 2) выявлять конкретные причины, по которым клиенты уходят из банка, а следовательно, не допускать ухода других клиентов по этим же причинам в будущем; 3) вернуть часть ушедшей клиентуры; 4) сделать уход клиента, если он неизбежен, по возможности комфортным для него.

Очевидно, что политика удержания будет неодинакова для различных клиентских сегментов. Клиенты, представляющие крупный и средний бизнес, потенциально важнее для банка, чем клиенты из сферы малого бизнеса, поэтому для удержания первых он должен тратить значительно больше усилий. Кроме того, в рамках этих сегментов клиенты приносят банку разный уровень фактической доходности. Соответственно, целесообразно уделять больше внимания более выгодным клиентам.

Итак, чтобы не упустить важный сигнал о возможном уходе клиента, необходимо составить отчет о снижении его ключевых показателей. Это предварительный документ в процессе составления плана удержания.

При использовании сложной методики (сравнение с прошлым кварталом) желательно наличие автоматического механизма «фильтрования» клиентов по фактору сезонности. В данном случае оптимально было бы накапливать базы данных о допустимых нормах снижения показателей для каждого клиентского сегмента (обычно исходя из отрасли обслуживания).

При использовании сложной методики, если компания снизила сразу несколько своих показателей или показатели уменьшились по сравнению с данными за оба отчетных периода, клиент указывается в отчете только один раз. Данный отчет должен готовиться автоматически программным способом. Руководитель клиентского подразделения должен принять решение, какая методика при этом будет использоваться, и поставить задачу отделу автоматизации.

Как правило, за корпоративным клиентом закреплен специальный клиентский менеджер. Перед ним ставится задача выяснить причины, по которым клиент собирается покинуть банк. К каждому такому клиенту применяют индивидуальный подход. За розничными клиентами обычно менеджеры не закрепляются, поскольку для банка нерентабельно подходить к ним индивидуально. Здесь должны применяться массовые технологии.

Целесообразно составлять два отчета о снижении показателей — корпоративных клиентов и розничных, т.е. представляющих малый бизнес.

Чтобы выработать план удержания, из указанного отчета необходимо исключить клиентов, доля банка в обслуживании которых не снижается. Для этого нужно указать причину снижения ключевых показателей каждого клиента. Типичные причины могут быть такими: сезонность; снижение объемов бизнеса; неизвестно. Менеджеры, ответственные за работу с соответствующими клиентами, должны указывать в документе как причины, так и свое мнение о том, стоит ли включать данного клиента в план удержания. Если причина неизвестна или связана с уменьшением доли банка в обслуживании клиента, то его следует включить в план удержания. Этот вопрос решает начальник клиентского подразделения, исходя из итоговой таблицы, соглашаясь или не соглашаясь с мнением клиентских менеджеров.

Следует еще раз подчеркнуть, что в план удержания включают не всех клиентов, снизивших долю обслуживания в банке, а только тех из них, которых банк считает целесообразным удержать, Например, он вряд ли станет тратить усилия на удержание банкротящейся компании.

Теперь у банка есть список клиентов, которых он будет стараться удержать, и предполагаемые причины их ухода. Чтобы превратить этот список в полноценный план удержания, необходимо дополнить его перечнем соответствующих мероприятий. К их числу можно отнести

управление продуктовым предложением (менеджеры готовят предложения о снижении процентной ставки или комиссии, планы по конкретным банковским продуктам);
управление отношениями (снять негативные моменты, организовать встречу клиента с руководством банка, написать письмо, поздравить с праздником, сменить контактное лицо со стороны банка и др.).

Дополнительно по решению начальника клиентского подразделения в план могут быть включены:

клиенты, склонные, по экспертному мнению, перейти в другие банки;
клиенты, которые были включены в предыдущий план удержания и в отношении которых цель банка не была достигнута.

В итоге формируется план удержания клиентов на квартал.

Для придания плану официального статуса желательно обсудить его на клиентском комитете банка или, в случае отсутствия такового, на совещании руководства или ином подобном коллегиальном органе. На это совещание руководитель клиентского подразделения выносит два документа: отчет о снижении показателей; план удержания, который должен быть обоснован перед участниками совещания. Сделать это можно двумя способами: руководитель клиентского подразделения приводит обоснования положений всего плана; каждый клиентский менеджер — своей части плана. Полномочный орган обсуждает и утверждает план или отправляет его на доработку.

В течение квартала клиентские менеджеры и продуктовые специалисты в соответствии с утвержденным планом удержания проводят необходимые мероприятия. Оперативный мониторинг (желательно ежемесячный) ведет руководитель клиентского подразделения. По итогам квартала клиентское подразделение готовит для клиентского комитета отчет об исполнении плана удержания. Комитет обсуждает и утверждает указанный отчет.

Как уже отмечалось, за розничными клиентами, как правило, не закрепляются отдельные менеджеры, поэтому причины снижения показателей такими клиентами (причины их ухода) в абсолютном большинстве случаев можно считать неизвестными. Для удержания данной категории клиентов одной из наиболее доступных и эффективных мер можно считать их обзвон по телефону. Эту работу целесообразно доверить специалистам операционного отдела. Если клиентов много (несколько десятков или сотни), то их следует разбить на группы.

Сотрудники операционного отдела, общаясь с такими клиентами, должны попытаться выявить:

причины снижения показателей их обслуживания в банке. Часто в процессе массового опроса выявляются системные проблемы в работе банка, из-за которых клиенты предпочитают другие финансовые учреждения. Например, это может быть неудовлетворительная работа системы «Банк — клиент», очереди в кассах и другие, менее очевидные причины;

— негативные моменты в отношениях между банком и клиентом. Возможно, клиент уходит не из-за какой-либо системной проблемы в работе банка, а в результате недовольства работой отдельного сотрудника или однократного сбоя. Между тем статистика показывает, что только один из 10 человек может написать критическое письмо руководству банка или каким-то иным образом выкажет свое недовольство, остальные же просто перестанут иметь дело с банком.

Сотрудник операционного отдела в процессе общения должен делать все, чтобы вернуть клиента в банк. Для этого его можно заинтересовать, например, информацией о новом банковском продукте или о снижении процентных ставок.

Для успешного достижения целей обзвона желательно заранее подготовить памятку для сотрудника банка, которая должна содержать план разговора с клиентом. В ней должно быть объяснено, как правильно представиться, какие вопросы задавать (поскольку обсуждается деликатная тема).

К памятке можно приложить описание интересных для розничного клиента продуктов банка, а также примеры положительных изменений в его работе (расширение операционной линии, удлинение графика работы и т.д.).

Такую памятку должен разработать руководитель операционного отдела.

Итак, в отношении розничных клиентов клиентский комитет может утверждать только список клиентов, которых следует обзвонить, и назначить ответственных за проведение мероприятия (обычно операционное подразделение).

Далее начальник операционного отдела при необходимости может поделить группу клиентов, включенных в список, между своими сотрудниками и должен проконтролировать, чтобы в течение отчетного периода были опрошены все клиенты из списка.

Это мероприятие также позволяет банку уточнять контактные данные своих клиентов, т.е. актуализировать базу данных, что может быть важно для будущего их анкетирования или сообщения им какой-либо необходимой информации.

По итогам обзвона составляется отчет об исполнении плана удержания розничных клиентов, который должен содержать следующую информацию.

1. Причины снижения показателей по всем клиентам, в том числе общие причины. С технической точки зрения в этой части отчета наиболее важно получить минимальную цифру в графах «Невозможностъ связаться с клиентом по имеющимся телефонам» и «Отказ клиента от объяснения причин снижения показателей». Желательно при этом снабдить табличные данные графическими иллюстрациями.

2. Описание причин снижения показателей в наиболее важных для банка случаях (переход к конкуренту).

3. План удержания клиентов, уходящих к конкурентам.

4. Текущие результаты работы по удержанию клиентов.

Опрос желательно проводить в первый месяц каждого квартала. В течение двух других месяцев службы банка могут работать с полученной от операционного отдела информацией для удержания клиентов.

Представленная методика удержания корпоративных и розничных клиентов за два года используется в одном из крупных российских банков и доказала свою эффективность. Удержание клиентов стало прозрачным и управляемым процессом, были выявлены и продолжают выявляться и исправляться общие и частные недостатки в работе с клиентами, банк во многом уже научился быстро реагировать на уход клиента и принимать меры к его сохранению. Успех работы методики в значительной мере базируется на наличии в банке СКМ-системы, позволяющей автоматизировать весь рассмотренный процесс.

Заключение

Производственная практика проходила в филиале АКБ Московский Индустриальный банк (ОАО).

Филиал банка вправе совершать предусмотренные Уставом банка банковские операции, разрешенные имеющейся у банка лицензией Банка России в рублях и иностранной валюте.

Депозиты денежные средства, переданные банку на хранение, но принадлежащие клиенту и подлежащие возврату.

В ОАО «МИнБ» есть два вида вкладов. Вклады «до востребования» в рублях служат для накопления денежных средств. Срок данного вида вклада не ограничен. Срочными депозитами являются вклады, внесенные вкладчиком в Банк на определенный срок.

В 2008 г. Владикавказский филиал АКБ «МИнБ» ОАО активно вёл свою деятельность, зарабатывая доверие со стороны своих клиентов, также привлекал новую клиентуру, именно по этой причине происходило увеличение вкладов физических лиц. Банк имеет дело не с депозитами до востребования, а главным образом со срочными депозитами, то есть Владикавказский филиал выше названного банка имеет возможность использования их для выдачи ссуд на более длительные сроки, что в свою очередь приносит банку постоянно растущий доход. Можно утверждать, что депозитная политика направлена на то, чтобы привлечь депозиты на максимально возможный срок с минимальными затратами

Кредитная деятельность — деятельность, связанная с предоставлением в ссуду временно свободных ресурсов банка субъектам кредитования с целью получения прибыли.

Банк осуществляет выдачу кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, имеющим расчетные и текущие счета в банке, и проводящим денежные потоки через счета, открытые в данном банке в валюте РФ и в иностранной валюте. За пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения, своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

2006-2008 гг. стали годами активной работы банка, что в свою очередь принесло немалый доход, так как кредиты предоставляются заемщикам во временное пользование за определенную плату в виде ссудного процента. Так как Владикавказский филиал АКБ «МИнБ» (ОАО) имеет возможность выдавать кредиты негосударственным организациям и физическим лицам, как на короткий (до 1 года), так и на длительный срок (свыше 1-3 лет), то можно сказать о том, что банк успешно аккумулирует временно свободные денежные средства и перераспределяет их.

Кассовое обслуживание клиентов банка означает проведение денежных платежей, размеры которых зависят от объема наличных денег в обращении. Механизм кассовых операций, проводимых банком, основан на организации приема наличных денежных средств от физических и юридических лиц и т.п. с помощью технически укрепленного кассового узла. В рассматриваемом филиале ОАО «МИнБ» кассовая работа осуществляется через приходно-расходную кассу.

Оказание кредитных услуг важнейшая функция банка. Выступая как финансовые посредники, банки фактически передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заёмщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заёмщики имеют возможность определённый срок пользоваться крупными денежными средствами, а интерес банка выражается в виде маржи. Наиболее точным показателем цены основных видов банковского продукта (депозитов и ссуд) является норма процента или процентная ставка.

Источником доходов коммерческого банка являются виды его деятельности, которые подразделяются на основные и побочные, а также прочие виды деятельности непредвиденного характера Доходы коммерческого банка по форме получения подразделяются на три группы: процентные доходы; комиссионные вознаграждения; прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки и др.)

Расходы коммерческого банка — это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Прибыль это основной финансовый результат деятельности банка, определяемый как разница между всеми доходами и расходами.

Сумма процентов, полученных банком на конец периода за предоставленные кредиты, депозиты и другие размещенные средства составляет чуть меньше половины всех доходов банка. Рост прибыли создает основу для самофинансирования деятельности банка, осуществления расширенного воспроизводства и удовлетворения растущих потребностей банка.

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило рейтинг кредитоспособности акционерному коммерческому банку «Московский Индустриальный банк» на уровне «А» («Высокий уровень кредитоспособности»).

Список использованной литературы

[Электронный ресурс]//URL: https://inzhpro.ru/otchet/moskovskiy-industrialnyiy-bank-2/

1. Инструкция ЦБ РФ от 18.02.2005 № 1549-У

2. Инструкция ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У

3. Федеральный закон №248-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.11.2007 года.;

4. Инструкция №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г.

5. Жукова Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. – М.: Вузовский учебник, 2004. – 491 с.

6. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности 060400 «Финансы и кредит». – М.: ЮНИТИ – ДАНА: Единство, 2006. – 575с.

7. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2005. – 320с.

8. www.minb.ru

Примеры похожих учебных работ

ПРИМЕНЕНИЕ СОВРЕМЕННЫХ ФОРМ, МЕТОДОВ И СРЕДСТВ СОЦИАЛЬНО-КУЛЬТУРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ...

... СОВРЕМЕННЫХ ФОРМ, МЕТОДОВ И СРЕДСТВ СОЦИАЛЬНО-КУЛЬТУРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ПРАКТИКЕ РАЗЛИЧНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ КУЛЬТУРЫ Понятие и виды форм, методов и средств социально-культурной деятельности Социально-культурная деятельность , как и любая другая имеет ...

Игровые технологии обучения как средство активизации познавательной деятельности ...

... Предмет исследования: активизация познавательной деятельности младших школьников посредством игровых технологий обучения Гипотеза исследования: роль игровых технологий обучения в активизации познавательной деятельности учащихся будет значимой, если ...

Особенности организации семейного досуга средствами социально–культурной деятельности ...

... заключения и списка использованных источников. Глава 1. Теоретические основы работы учреждений социально - культурной деятельности по организации семейного досуга 1.1 Семейный досуг: сущность проблемы и состояние Среди основных отраслевых проблем, ...

Использование новых информационных технологий как средства стимулирования учебной ...

... материалы для дистанционного обучения, научно-исследовательские работы и проекты. дистанционное обучение. - Изучение английского языка с использованием ИКТ дает детям возможность принимать участие в тестировании, в викторинах, конкурсах, олимпиадах, ...

Анализ деятельности Московского Индустриального банка

... перспективу. Информационной основой работы послужили федеральные законы РФ, нормативные акты, труды отечественных экономистов. 1.1 История развития Московского Индустриального банка История Московского Индустриального банка корнями уходит в ...