Расчет эффективности предприятия по изготовлению полиэтиленовых труб

метки: Производство, Затрата, Строка, Расход, Оборудование, Производственный, Себестоимость, Стоимость

В условиях рыночной экономики любое предприятие ставит своей главной задачей получение прибыли и удовлетворение общественных потребностей. В ходе своей деятельности с целью достижения поставленных целей, я буду анализировать и планировать свою деятельность, чтобы оптимизировать производственный процесс, соответствие затрат и доходов, выявить слабые стороны и резервы повышения эффективности работы.

В данное время на рынке имеются «незаполненные ниши» полиэтиленового производства, поэтому стоит попробовать организовать своё производство. для этого потребуется не так уж и много, а сроки окупаемости вполне обозримы. Кроме того, техники для производства предостаточно, и почти все оборудование настолько развито, что позволяет производить изделия высокого качества.

Стоит отметить, что в одном регионе могут спокойно уживаться 3-5 производителей полиэтиленовой продукции. В нашем городе уже работает крупное предприятие, выпускающее разнообразную полиэтиленовую продукцию, но это завод специализируется в основном на производстве полиэтиленовых тар и упаковок, поэтому оно не будет мешать существованию моего предприятия, которое, в свою очередь, специализируется на производстве полиэтиленовых труб.

Основным направлением моей деятельности являются производство и поставка полиэтиленовых труб на основе полиэтилена высокой плотности в различные отрасли народного хозяйства.

Я создаю предприятие, которое является абсолютно самостоятельным в планировании деятельности и принятии решений. Поскольку размеры моего предприятия относительно невелики, оно может быть достаточно восприимчиво к предложениям по улучшению.

Все производственные процессы сосредоточены в цехе, который условно разделен на участки. Очевидный избыток свободной территории и площадей в административном здании и цехе предоставляет широкие возможности для расширения существующих производственных процессов, и даже организации новых.

Положительная сторона моего предприятия заключается так же в направленности рабочего персонала и руководства на результативный успех. Профессионализм персонала, сочетающего в себе опыт и способность воспринимать новшества, дают путь к процветанию предприятия.

Мое предприятие производит полиэтиленовые трубы и фитинги для систем водоснабжения. В настоящее время проблема изношенности коммуникаций стоит очень остро. Наша продукция поможет избавиться от этих проблем, т.к. полиэтиленовые трубы имеют лучшие эксплутационные характеристики, а так же отличаются возможностью быстрого и легкого монтажа; они препятствуют диффузному проникновению внешних вод в систему питьевого водоснабжения, абсолютно исключают коррозии и обладают высокой устойчивостью к скачкам давления. Кроме того, ПЭ трубы долговечны, их гарантийный срок службы составляет 50 лет, они почти не нуждаются в обслуживании, являются так же надежным щитом от микроорганизмов и бактерий, так как её внутренний слой не отдает воде никаких вредных примесей. Трубы имеют высокую коррозионную и химическую стойкость, не боятся контактов с агрессивными средами. Их низкая теплопроводность снижает тепловые потери и уменьшает образование конденсата на наружной поверхности труб. Полиэтиленовые трубы по весу в 5-7 раз легче стальных труб, что облегчает монтажные работы, особенно в стесненных условиях. Строительство и реконструкция сетей водоснабжения с применением полиэтиленовых труб дает экономию до 40 % затрачиваемых средств по сравнению с традиционными методами.

Производство и применение труб из полимерных материалов

... перспективе. В связи с развитием нефтегазовой отрасли потребность в эффективных материалах для изготовления труб нефтяного и газового сортаментов резко возрастает. Поэтому в последние ... свойства материала резко ухудшаются) пластмассовых труб низкая: для полиэтиленовых она составляет 120 °С, для поливинилхлоридных труб 60 °С, для полипропиленовых труб 150 °С и для стеклопластиковых труб 120--160 ...

Технико-экономическое обоснование метода производства

1.1 Целесообразность проекта

Потребление полимеров, в том числе полиэтилена, растет со скоростью, опережающей рост ВВП. По прогнозам экономистов среднегодовые темпы прироста потребления полимеров в мире до 2020 г. составят 5,3%, а так же предсказывают увеличение потребления полиэтилена и других полимерных продуктов в пределах 4-7% ежегодно. Несмотря на то, что уровень потребления полиэтилена в России на порядок ниже, чем во всем мире, спрос на него растет темпами, опережающими рост экономики страны. В России сложилась следующая структура предложения полиэтилена на рынке: лидирует тара и упаковка (30%), товары культурно-бытового и хозяйственного назначения (22%), пленки из полиэтилена (19%), трубы и детали трубопроводов (9%), прочие виды изделия (10%), изоляция и защита оболочек кабелей (8%).

По этим данным, мы видим, что предложение полиэтиленовых труб на рынке, невелико. А вместе с тем, спрос на них растет с ростом актуальной в настоящее время проблемы изношенности коммуникаций.

Благодаря сшивке исходного полиэтилена в трубы они могут обеспечивать в частности длительную тепловую и ударную прочность, а также химическую стойкость и морозостойкость.

Таким образом, технология производства допускает применение труб в отопительных системах, а также системах горячего и холодного водоснабжения, напорной и безнапорной канализации и газопроводах, транспортирующих природные газы и газовоздушные смеси, не содержащие ароматических и хлорированных углеводородов (рабочее давление до 0,6 МПа).

В последнее время трубы активно используются при оснащении помещений теплыми полами (температура до 95˚ С, рабочее давление до 1 МПа).

Экономисты-практики утверждают, что при успешном построении бизнеса производства полиэтиленовых труб, можно достичь рентабельности более 20%.

1.2 Обоснование производственной мощности

С позиции экономики основная задача при создании нового предприятия, которая должна быть решена — это не только поиск приоритетов развития и достижение сбалансированности спроса и предложения, но и выбор качественной сырьевой базы, которая, в свою очередь, в наибольшей степени подходит для выпуска продукта и определит целесообразность проекта.

Предложение подобных химических соединений на рынке велико, поэтому нехватки сырья не наблюдается.

Определение эффективности работ предприятия садово-паркового ...

... формы предприятия ландшафтного строительства Подорганизационно-правовой ... ландшафтного дизайна, полный цикл работ ландшафтного строительства. Ландшафтная компания "Зелландия" осуществляет комплексное благоустройство территории: ландшафтный дизайн и проектирование, устройство ландшафтного ... высоту 0,6м. Описание используемого оборудования Садово-парковое оборудование предназначено для обеспечения ...

Потребность в кадрах так же отсутствует. На бирже труда имеются представители как химических, так и экономических специальностей.

Сбыт готовой продукции будет реализован фирмам и компаниям нашего города и области, занимающимся монтажом полиэтиленовых труб в системе водоснабжения населения.

1.3 Анализ отрасли

Производственная мощность – один из основных показателей деятельности предприятия. Наиболее простым и точным измерителем производственной мощности являются натуральные единицы.

От производственной мощности зависит степень удовлетворения рыночного спроса, поэтому производственная мощность должна предусматривать гибкость и возможность своевременно перестроить производственный процесс в зависимости от роста конкурентоспособности продукции, изменения объема и ассортимента продукции.

Основными причинами изменения производственных мощностей являются:

• установка новых единиц оборудования
• его модернизация
• ввод в действие новых мощностей
• изменение состава сырья
• изменение продолжительности работы оборудования и т.д.

Для того, чтобы улучшить производственные мощности моего предприятия, я буду производить следующие мероприятия. К ним относятся, увеличение полезного времени работы оборудования, устранение внутрисменных простоев оборудования, а так же сокращение продолжительности плановых ремонтов. Сюда так же относятся мероприятия по боле полной загрузке оборудования в единицу времени, повышение квалификации рабочих и на этой основе более полное использование производительности машин, увеличение выпуска продукции.

2. Общая характеристика предприятия

2.1 Место нахождения

Адрес: Нижегородская область, г. Дзержинск, промышленная зона.

2.2 Тип предприятия

ОАО «Производство полиэтиленовых труб», отрасль – химическая промышленность.

2.3 Численность работников на предприятии

Всех работников своего предприятия, я разделила на 3 основные категории:

• Инженерно-технические работники
• Младший обслуживающий персонал
• Основные и вспомогательные рабочие

Списочное число работников на моем предприятии составляет 20 человек.

2.4 График режима работы, определение эффективного времени

2.4 График режима работы предприятия и определение эффективного времени.

• Для работников ИТР организован график с 8-ми часовым рабочем днем при пятидневной рабочей неделе. Так как для этой категории установлены общие выходные дни, то за год будет отработано 270 дня. Отсюда:

Т эф = 270 * 8 = 2160 часов/год

• Для работников МОП установлен график работы в виде неполного рабочего дня (составляет 2 часа) при полной пятидневной рабочей неделе. Эффективное время составит: Т эф = 270 * 2 = 540 часов/год

— Для производственных рабочих, как основных, так и вспомогательных, организован особый режим работы: сменный график при непрерывном производстве. Для её организации всех производственных рабочих, я разделяю на 4 бригады (А, Б, В, Г).

В состав каждой бригады входят: машинист — экструдер, электрик, наладчик оборудования.

При непрерывном производстве календарное время составляет:

Т кал = 365 * 24 = 8760 часов/год

Разумеется, в течение года возникают временные приостановки работы и простои по причинам технического, организационного или экономического характера. Поэтому при расчете эффективного времени работы предприятия следует вычесть из Т кал, времени простоев, которые составляют примерно 560 часов/год:

Т эф ≈ 8760 – 56 ≈ 8200 часов/год

Чтобы определить эффективное время каждого производственного рабочего, я разделила эффективное время работы предприятия на количество бригад. Отсюда Т эф каждой бригады составит:

Т эф ≈ 8200 / 4 ≈ 2050 часов/год

2.5 Составление баланса рабочего времени, графика сменности

Так как на моем предприятии организовано непрерывное производство, то для рабочих (как основных, так и вспомогательных), необходимо составить график сменности, который изобразит очередность работы бригад. Каждая из 4-ех бригад состоит из 2-ух человек, на графике бригады обозначены буквами: А, Б, В и Г.

№

Часы

Числа месяца

смены

работы

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

1-ая

7 – 15

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

2-ая

15 – 23

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

3-ья

23 — 7

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

№

Часы

Числа месяца

смены

работы

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

1-ая

7 – 15

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

2-ая

15 – 23

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

3-ья

23 — 7

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Для работников категорий ИТР и МОП устанавливается основной график работы: пятидневная неделя с двумя выходными (суббота и воскресенье) и с 8-ми часовой продолжительностью ежедневной работы.

3. Экономическая часть

3.1 Расчет амортизации основных фондов

Расчет амортизационных фондов

Таблица 1 – Стоимость зданий

Наименование зданий и сооружений	Общая стоимость, тыс. руб.	Амортизационные отчисления
		Норма, %	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4
Производственный цех	600	5,0%	30
Склад	450	5,0%	22,5
Здание заводоуправления	320	3,3%	10,56
ИТОГО	1370		63,06

В столбце Норма амортизации, данные я рассчитывала по формуле:

Nа = 100% / Тн,

где Тн – нормативный срок службы.

Нормативный срок службы производственного цеха и склада составляет 20 лет, а нормативный срок административного здания — 30 лет.

Сумма амортизационных отчислений, я рассчитывала путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму амортизации.

Таблица 2 – Стоимость оборудования

Наименование оборудования	Количество, штук	Стоимость, тыс. руб.		Амортизационные отчисления
		Единицы	Всего	Норма, %	Сумма, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6
Экструдер	1	120	120	10,0%	12
Устройство намотки труб	2	45	90	10,0%	9
Агрегат для охлаждения	2	60	120	16,7%	20
Оргтехника	3	30	90	6,7%	6
Офисная мебель	4	15	60	12,5%	7,5
ИТОГО	12		480		54,5

Стоимость всего оборудования я получила путем умножения стоимости единицы оборудования на количество в штуках.

Нормативный срок службы оборудования, разумеется, меньше нормативного срока зданий; из-за чего норма амортизации составляет более высокий процент.

Амортизационные отчисления я рассчитывала аналогично принципу расчета амортизационных отчислений зданий.

Таблица 3 – Сводная смета капитальных затрат по проекту, тыс. руб.

Наименование	Используемые фонды
1	2
1. Здания и сооружения	1370
2. Оборудования	480
ИТОГО основные фонды	1850

Для составления сводной таблицы, я использовала данные Таблиц № 1,2. Здесь я просуммировала стоимость всех зданий и оборудования. В итоге получила стоимость основных фондов, которая составляет 1850 тысяч рублей.

3.2 Организация заработной платы и численности работников

3.2.1 Расчет заработной платы

Таблица 4 – Численность и з/плата обслуживающего персонала по категориям.

Категории	Численность	Годовой фонд з/платы, тыс.руб.
1	4	5
1. ИТР
директор	1	300
бухгалтер	1	240
менеджер	1	156
технолог	4	720
2. МОП
уборщица	2	144
3.1 Основные производственные рабочие
машинист- экструдер	4	720
сварщик пластмасс	4	480
3.2 Вспомогательные рабочие
электрики	1	84
наладчики	2	168
ИТОГО	20	3012

Оплата труда работников, относящих к категории ИТР производится на основе должностных окладов, который составляет:

• директор: 25 тыс. руб., годовой ФЗП = 25 тыс.руб. * 12 мес. * 1чел. = 300 тыс.руб.
• бухгалтер: 20 тыс.

руб., годовой ФЗП = 20 * 12 * 1 = 240 тыс.руб.

• менеджер: 13 тыс. руб., годовой ФЗП = 13 * 12 * 1 = 156 тыс.руб.
• технолог: 15 тыс.

руб., годовой ФЗП = 15 * 12 * 4 = 720 тыс.руб.

Расчет заработной платы работников категории МОП (в состав этой категории входит уборщица) осуществляется так же на основе оклада, который составляет 6 тыс.руб. Годовой ФЗП = 6 тыс.руб. * 12 мес. * 2 чел. = 144 тыс.руб.

Для оплаты вспомогательных производственных рабочих так же применим оклад:

• электрик: 7 тыс.руб.;
• годовой ФЗП = 7 * 12 * 1 = 84 тыс.руб.

• наладчик: 7 тыс.руб.;
• годовой ФЗП = 7 * 12 * 2 = 168 тыс.руб.

Размер оплаты труда основных производственных рабочих производится за отработанную единицу времени (месяц).

Расчет ведется, исходя из размера тарифной ставки и величины эффективного рабочего времени (которая составляет для всех рабочих 2050 часов/год).

Сз = Тс * Тэ * численность

• машинист — экструдер: Сз = 0,088 тыс.руб. * 2050 часов/год * 4 чел. = 720 тыс.руб.
• сварщик пластмасс: Сз = 0,059 * 2050 *4 = 480 тыс.руб.

Таким образом, годовой фонд заработной платы всех работников моего предприятия составит 3012 тыс.руб.

3.2.2 Определение величины заработной платы на 1 работника в месяц

ЗП3 = ∑ЗП1 / τ1

∑ЗП1 – фонд заработной платы всех работников в месяц. Эту величину я определила путем деления годового ФЗП на 12 месяцев.

∑ЗП1 = 3012 / 12 = 251 тыс.руб.

τ1 – число работников, оно составляет 20 человек.

ЗП3 = 251 тыс.руб. / 20 чел. = 12,55 тыс.руб.

Определение величины заработной платы на 1 основного рабочего в месяц.

ЗП4 = ∑ЗП2 / τ2

∑ЗП2 – фонд заработной платы всех основных рабочих в месяц. Для того, чтобы определить эту величину, я годовой ФЗП всех основных рабочих, который, в свою очередь, составляет 1200 тыс.руб. поделила на 12 месяцев.

∑ЗП2 = 1200 / 12 = 100

τ2 – число основных рабочих, составляет 8 человек.

ЗП4 = 100 тыс.руб. / 8 чел. = 12,5 тыс.руб.

Из этих вычислений, мы видим, что месячная з/плата одного работника составляет 12, 55 тыс.руб., а месячная з/плата одного основного рабочего 12,5 тыс.руб.

3.3 Расчет себестоимости продукции

3.3.1 Определение годовой потребности и стоимости сырья, материалов и энергии

За основу расчета необходимого количества сырья, материалов и энергии, я беру проектируемый выпуск продукции за год в натуральных единицах измерения и прогрессивные нормы расхода на единицу продукции (удельные расходы).

Таблица 5 – Расход и стоимость материальных ресурсов и энергии

Наименование	Единица измерения	Планово-заготовительная цена, тыс.руб.	Затраты на единицу продукции		Затраты на годовой выпуск
			количество	сумма, тыс.руб.	количество	сумма, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7
1. Сырьё
окись этилена	м³	0,0250	0,70	0,0175	2100	52,5
азот	м³	0,0026	0,30	0,0008	900	2,3
серная кислота	кг	0,0064	0,01	0,0001	36	0,2
вода оборотная	м³	0,0088	0,50	0,0044	1500	13,1
Итого (строка1)		0,0427	1,51	0,0227	4536	68,1
2. Материалы
воздух в баллонах	м³	0,0025	0,50	0,0013	1500	3,8
упаковочные коробки	шт.	0,1500	0,01	0,0015	30	4,5
Итого (срока 2)		0,1525	0,51	0,0778	1530	8,3
3. Энергия
электричество	кВт*час	0,0025	0,53	0,0013	1600	4,0
Итого (строка 3)		0,0025	0,53	0,0013	1600	4,0
ИТОГО (строка 1 — 3)		0,1977	2,56	0,1018	7666	80,4

В столбце Планово – заготовительная цена указана цена каждого составляющего сырья, материалов и энергии в тех единицах измерения, которые указаны в столбце 2.

Например: Планово – заготовительная цена окись этилена составляет 25 рублей за м³, серной кислоты 6,4 рубля за кг и т.д.

Для того, чтобы определить Затраты на единицу продукции нужно знать какое количество сырья, материалов и энергии требуется для изготовления одной единицы. Данные о количестве я представила в 4-ом столбце.

Для определения затрат на единицу продукции в тысячах рублях, я применила формулу, где умножила планово – заготовительную цену (столбец 3) на количество затрат на единицу продукции (столбец 4).

Для определения Затрат на годовой выпуск в количественном выражении (столбец 6) я рассчитывала по формуле, где количество затрат на единицу продукции (столбец 4) умножила на годовой выпуск продукции (который составляет 3000 тонн/год).

Например:

количественные затраты на годовой выпуск окись этилена = 0,7 * 3000 = 2100 м³,

количественные затраты на годовой выпуск азота = 0,3 * 3000 = 900 м³ и т.д.

Чтобы определить Сумму затрат на годовой выпуск продукции в тыс.руб. (столбец 7) нужно умножить планово – заготовительную цену (столбец 3) на количество затрачиваемых единиц в годовом выпуске (столбец 6).

Например:

Сумма затрат на годовой выпуск окись этилена = 0,025 * 2100 = 52,5 тыс.руб.

Сумма затрат на годовой выпуск азота = 0,0026 * 900 = 2,34 тыс.руб. и т.д.

В строках ИТОГО я суммировала данные соответствующих пунктов.

3.3.2 Составление сметы расходов, Таблица 6 – Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статьи расходов	Тыс.руб.	Примечание
1	3	4
1. Содержание и расходы по эксплуатации производственного оборудования и транспорта:
1.1 З/плата вспомогательных рабочих	252,00	таблица 4
1.2 Начисление на з/плату	89,71	35,6 % от строки 1.1
1.3 Смазочные и обтирочные материалы	226,80	90% от строки 1.1
Итого (строка 1)	568,51
2. Текущий ремонт оборудования, стоимость материалов, запасных частей	38,40	8% от стоимости оборудования
Итого (строка 2)	38,40
3. Амортизация производственного оборудования, аппаратуры	54,50	таблица 2
Итого (строка 3)	54,50
Итого (строки 1-3)	661,41
4. Перемещение грузов, возмещение износа малоценных и быстро изнашивающихся инструментов	99,21	15% от суммы расходов по статьям 1-3
Итого по смете (строки 1-4)	760,62
На 1 шт. Выпускаемой продукции	0,25

Значение пункта 1.1 я вычислила из Таблицы 4 путем сложения з/платы всех вспомогательных рабочих = 84 +168 = 252 тыс.руб.

Значение пункта 1.2 – это 35,6% от з/платы вспомогательных рабочих. Формула выглядит следующим образом: 252 * 0,356 = 89,71 тыс.руб.

Значение пункта 1.3 – это 90% от з/платы вспомогательных рабочих. Формула имеет вид: 252 * 0,9 = 226,8 тыс.руб.

Пункт 2 я рассчитывала по формуле, в которой от стоимости оборудования я взяла 8%. Формула выглядит так: 480 * 0,08 = 38,4 тыс.руб.

Для заполнения значения пункта 3 я использовала данные об амортизации оборудования, которая составляет 54,5 тыс.руб.

Итого (строка 1, 2, 3) – это соответственно сумма значений всех подпунктов пункта 1, 2 и 3. А строку ИТОГО (строки 1-3) я рассчитала путем сложения строк

Итого (строка 1, 2, 3).

Пункт 4 я вычислила по формуле: 661,41 * 0,15 = 99,21 тыс.руб.

Строку Итого по смете я получила путем суммирования всех 4-ех строк Итого.

И, наконец, строку На 1 шт. выпускаемой продукции я рассчитала по формуле, где значение Итого по смете поделила на годовой выпуск: 760,62 / 3000 = 0,25 тыс.руб.

Таблица 7 – Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма, тыс.руб.	Примечание
1	2	3
1. Заработная плата:		Таблица 4
1.1 ИТР	1416,00
1.2 МОП	144,00
Итого (строка 1)	1560,00
2. Начисление на заработную плату	555,36	35,6% от строки 1
3. Содержание зданий и сооружений	82,20	6% от стоимости зданий
4. Текущий ремонт зданий и сооружений	34,25	2,5% от стоимости зданий
5. Амортизация производственных зданий и сооружений	63,06	таблица 1
6. Расходы коммунальных услуг	110,00
7. Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря	18,00	12,5% от строки 1.2
Итого по смете (строки 1-7)	2422,87
На 1 шт. Выпускаемой продукции	0,81

Значения пунктов 1.1 и 1.2 я взяла из данных таблицы 4. В строке Итого (строка 1) просуммировала эти значения.

Значение пункта 5 из таблицы 1.

Расходы на коммунальные услуги равны 110 тыс. рублей.

Остальные ячейки я рассчитывала по формуле, в которых брала проценты в соответствующих клетках слева:

• пункт 2: 1560 * 0, 356 = 555,36 тыс.руб.
• пункт 3: 1370 (стоимость зданий) * 0,06 = 82,2 тыс.руб.
• пункт 4: 1370 * 0,025 = 34,25 тыс.руб.
• пункт 7: 144 * 0,125 = 18 тыс.руб.

В строке Итого по смете я просуммировала значения все 7-ми строк.

А чтобы рассчитать сколько цеховых расходов приходится на 1 шт. выпускаемой продукции, я разделила значение строки Итого по смете на годовой выпуск. Т.е.

2422,87 / 3000 = 0,81 тыс.руб.

Таблица 8 – Калькуляция себестоимости продукции

Статьи калькуляции	Затраты в тыс.руб.		Примечание
	На единицу продукции	На годовой объем
1	2	3	4
1. Сырьё, материальные ресурсы и энергия	0,02	68,10	таблица 5
2. Заработная плата основных производственных рабочих	0,40	1200,00	таблица 4
3. Начисления на заработную плату	0,12	360,00	30,00%
Итого переменные издержки (строка 1-3)	0,54	1628,10
4. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	0,19	568,51	таблица 6
5. Цеховые расходы	0,81	2422,87	таблица 7
Итого цеховая себестоимость	1,54	4619,48
6. Прочие производственные расходы	0,19	577,44	12,5% от цеховой себестоимости
Итого себестоимость производства	1,73	5196,92
7. Внепроизводственные расходы	0,05	155,91	3% от себестоимости производства
Итого постоянные издержки (строки 4-7)	1,24	3724,72
Итого полная себестоимость	1,78	5352,82

Первым делом, я заполнила данные столбца 3, т.е. затраты на годовой объем, а затем путем деления этих данных на годовой объем производства, я получила затраты на единицу продукции.

Затраты на годовой выпуск сырья, материальных ресурсов и энергии указаны в таблице 5, з/плата основных производственных рабочих в таблице 4.

Начисления на з/плату – это 30% от з/платы основных рабочих. Формула выглядит следующим образом: 1200 * 0,3 = 360 тыс.руб.

В строке Итого переменные издержки, я просуммировала 3 соответствующих пункта.

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования указаны в таблице 6, а цеховых расходов – в таблице 7.

В строке Итого цеховая себестоимость я просуммировала данные строки Итого переменные издержки, а так же пункта 4 и 5. То есть: 1628,1 + 568,51 + 2422,87 = 4619,48 тыс.руб.

Прочие производственные расходы – это 12,5% от цеховой себестоимости. Формула имеет вид: 4619,48 * 0,125 = 577, 44 тыс.руб.

Итого себестоимость производства – это сумма цеховой себестоимости и производственных расходов: 4619,48 + 577,44 = 5196,92 тыс.руб.

Внепроизводственные расходы вычисляются, как 3% от себестоимости производства:

5196,92 * 0, 03 = 155, 91 тыс.руб.

В строке Итого постоянные издержки я просуммировала значения пунктов 4, 5, 6, 7.

И, наконец, Полная себестоимость = себестоимость производства + внепроизводственные расходы = 5210,75 + 156,32 = 5367,07 тыс.руб.

3.4 Построение и анализ графика безубыточности

В состав полной себестоимости на весь проектируемый объем производства – ТС входят постоянные расходы – FC и переменные расходы – VC.

ТС = FC + VC

5352,82 = 3724,72 + 1628,10

Оптовая цена берется на 25% выше, чем себестоимость продукции. Отсюда:

Ц = 1,79 * 0,25 = 2,23 тыс.руб.

С помощью оптовой цены рассчитаем выручку:

TR = Ц * Q

Ц – оптовая цена

Q – объем производства

TR = 2,23 * 3000 = 6690 тыс.руб.

3.4.1 Определение объема продукции в т очке безубыточности с помощью формулы

Q б = FC / (Ц – AVC)

Где AVC – переменные издержки на единицу продукции

Q б = 3724,72 / (2,23 – 0,54) = 2203,98 шт.

3.4.2 Графическое определение объема продукции в точке безубыточности.

Q	FC	TC	TR
0	3726,7	3726,7	0
3000	3726,7	5367,1	6690

Пересечение линий TR и ТС дает точку безубыточности, которая равна 2203,98 штук. Этот объем производства, при котором покрываются все издержки, и прибыль равна 0.

Определение точки безубыточности графически и с помощью формулы дали одинаковый результат.

3.5 Расчет основных технико-экономических показателей

3.5.1 Прибыль от реализации товарной продукции

П = (Ц – С)*В

Ц – оптовая цена единицы продукции

С – полная себестоимость единицы продукции

В – выпуск продукции за год

П = (2,23 – 1,79)*3000 = 1320 тыс.руб.

3.5.2 Общая рентабельность производства

Р1 = (П / С*В)*100

Р1 = (1320 / 1,79*3000)*100 = 24,58%

3.5.3 Рентабельность основных фондов

Р2 = (П / ОФ)*100

Р2 = (1320 / 1850)*100 = 71,35%

3.5.4 Производительность труда

На одного работника

ПТ1 = (В * Ц) / τ1

τ1 – численность всех работников в цехе

608,18 шт.

На одного основного производственного рабочего:

ПТ2 = (В * Ц) / τ2

τ2 – численность основных производственных рабочих

836,25 шт.

3.5.5 Фондоотдача

Фо = В*Ц / ОФ

3,62 руб/руб

3.5.6 Фондовооруженность труда основных производственных рабочих

Фв = ОФ / τ2

231,25 руб/чел

3.5.7 Затраты производства на 1 руб товарной продукции

З = С / Ц

0,8 руб/руб

3.6 Расчет эффективности проекта

3.6.1 Расчет чистого дисконтированного дохода

ЧДД – это разность дисконтированных на один момент времени показателей дохода инвестиций.

ЧДД = PV – CI

PV – дисконтированный на один момент времени показатель дохода

CI – дисконтированный на один момент времени показатель инвестиций или капиталовложений

Так как при данном проекте капитальные вложения единовременны, то:

CI = ОФ + VC ‘

При подсчете СI переменные издержки (VC ‘) берутся за квартал. Отсюда:

VC ‘ = VC / 4

VC ‘ = 1640,4 / 4 = 410,1 тыс.руб.

Тогда: CI = 1850 + 410,1 = 2260,1 тыс.руб.

Теперь рассчитываю дисконтированный на один момент времени показатель дохода:

PV = ∑ Pt / (1+d)’

PV = 1320/1,18 + 1320/1,3924 + 1320/1,643 =

= 1118,644 + 948,003 + 803,408 = 2870,055 тыс.руб.

После этих расчетов, я могу найти величину Чистого Дисконтированного Дохода:

ЧДД = 2870,055 – 2260,1 = 609,955 тыс.руб.

3.6.2 Определение индекса рентабельности

PI = PV / CI

PI = 2870,055 / 2260,1 = 1,27

3.6.3 Определение внутренней нормы доходности

Внутренняя норма доходности — это такая ставка дисконтирования, при которой ЧДД=0.

d, %	20	30	40
ЧДД, тыс.руб.	+	+	—

20% : PV = 1320/1,2 + 1320/1,44 + 1320/1,728 = 2780,56

ЧДД = 2780,56 – 2260,1 = 520,46

30% : PV = 1320/1,3 + 1320/1,69 + 1320/2,197 = 2397,27

ЧДД = 2397,27 – 2260,1 = 137,17

40% : PV = 1320/1,4 + 1320/1,96 + 1320/2,744 = 2097,38

ЧДД = 2097,38 – 2260,1 = -162,72

По графику, определяю величину внутренней нормы доходности, которая равна 34,9%.

3.6.4 Определение срока окупаемости

Срок окупаемости – это такой период времени, за который покрываются инвестиции и предприятие начинает получать прибыль.

лет	0	1	2	3
CI	-2260	-1141	-191,8	613,06

0 год: -2260,1

1 год: -2260,1 + 1320/1,18 = -1141,46

2 год: -1141,46 + 1320/1,39 = -191,82

3 год: -191,82 + 1320/1,64 = 613,06

По графику, определяю срок окупаемости = 2,2 года

4. Выводы, Таблица 9 – Сравнительная таблица технико-экономических показателей

Наименование показателя	Ед.измерения	Показатели
1. Годовой выпуск продукции
В натуральном исчислении	тыс.шт.	3
В стоимостном исчислении	тыс.руб.	5367,08
2. Численность работающих всего	чел.	20
В т.ч. основные производственные рабочие	чел.	8
3. Среднегодовая выработка на одного работающего
В натуральном исчислении	шт/чел	608,18
В стоимостном исчислении	тыс.руб./чел	1088,64
4. Капитальные затраты	тыс.руб.	1850
5. Полная себестоимость единицы продукции	тыс.руб.	1,79
6. Оптовая цена единицы продукции	тыс.руб.	2,23
7. Годовая прибыль	тыс.руб.	1320
10. Уровень рентабельности	%	24,58
11. Фондоотдача	руб/руб	3,62
12. Фондовооруженность	руб/чел	231,25
13. Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб/чел	0,8
14. ЧДД	тыс.руб.	609,955
15. ВНД	%	35
16. Срок окупаемости	лет	2,2
17. Индекс рентабельности		1,27

Оценка эффективности проекта необходима, так как с помощью подведения итогов я могу выявить выгодность вложения своих средств в проект. Проведя расчеты, я создала модель предприятия, на основе которой и будет производится оценка эффективности. Кроме того, я рассмотрела систему внешних факторов, такие как: спрос, предложение, конкуренция и т.д., которые влияют на прибыльность проекта и дают сведения о доходности.

Для составления эффективности, я проведу сводную характеристику всех экономических показателей.

При оценке эффективности проекта, следует обратить огромное внимание на следующие показатели:

• Чистый дисконтированный доход, который должен выполнять условие: ЧДД ≥ 0
• Индекс рентабельности, который, в свою очередь, должен превышать 1

— Внутренняя норма доходности, которая не зависит от структуры финансирования и требуемой доходности инвесторов. Размер ВНД является: во-первых, показателем принципиальной приемлемости проекта, а во-вторых: ориентиром при при выборе источника финансирования. ВНД должен быть намного больше банковской ставки, под которую берутся капитальные вложения

• и наконец, срок окупаемости, который не должен превышать 3-ех лет.

Проведя технико-экономические расчеты, я могу предоставить следующие данные:

• ЧДД = 609,955 тыс.руб.
• Индекс рентабельности = 1,27
• ВНД = 35% > банковской ставки, которая составляет 18%
• срок окупаемости = 2,2 года.

Исходя из этих данных, можно сделать вывод о том, что мой проект признается эффективным.

Список используемой литературы:

[Электронный ресурс]//URL: https://inzhpro.ru/kursovaya/proizvodstvo-trub/

1. С.С. Миндалин «Технология производства полимеров и пластических масс а их основе»

2. А.Д. Шах, С.З. Погостин, П.А. Альман «Организация, планирование и управление предприятием химической промышленности»

3. Н.Л. Зайцев «Экономика организации»

4. Е.С. Стоянова «Финансовый менеджмент»