В условиях рыночной системы управления предприятием выступает его основным звеном. Это устанавливает деловую активность народного хозяйства, именно тут происходят создания продуктов, прямая связь сотрудника с капиталом. В компании сосредоточены более квалифицированные кадры, решены вопросы экономного применения ресурсов, применения высокопроизводительного оборудования, технологий.
Под организационно-техническими уровнями производства понимаются уровни развития средств производства, методы организаций и управлений компанией. Актуальность темы курсовой работы подтверждается тем, что при анализе организационно-технического уровня производства проводится взаимодействие технико-экономических процессов, устанавливающих их влияние на экономические результаты предприятия. Успешное финансовое положение компании является важными условиями ее непрерывного и результативного функционирования, для достижения которого стоит обеспечивать постоянную платежеспособность субъекта, высокую ликвидность его баланса, финансовую независимость и высокую эффективность управления, что в Поворот возможен при успешной реализации политики повышения организационно-технического уровня производства.
Целью курсовой работы является анализ организационно-технического уровня производства исследуемого предприятия, а также разработка на его основе рекомендаций по повышению эффективности производства.
Задачами курсовой работы являются:
1. Раскрытие теоретических основ анализа организационно-технического уровня производства, методики его проведения.
2. Анализ производства на примере ООО «Технострой» (анализ влияния показателей организационно-технического уровня на эффективность работы предприятия.
3. Рекомендации по совершенствованию эффективности производства.
Объектом исследования работы является: ООО «Технострой».
Предметом исследования является методика анализа организационно-технического уровня предприятия и практика применения ее в управленческой деятельности. Для анализа использована отчетность за 2016-2017 гг. Предмет анализа указывает цель, то есть оценку достигнутых результатов деятельности и выявление резервов повышения эффективности деятельности предприятия.
Методической основой работы являются законодательные акты, нормативные документы, экономическая литература по анализу авторов Савицкой Г.В., Гиляровской Л.Т., Ермоловича Л.Л. и других.
Глава 1. Теоретические основы анализа организационно-технического уровня производства
1.1 Сущность и особенности организационно-технического развития предприятий
Повышение эффективности работы предприятия основано на достижениях науки и техники, передовом отечественном и зарубежном опыте. В какой мере последние достижения науки и техники, являющиеся основными источниками развития производительных сил, используются более целенаправленно и эффективно, приоритетные (относительно производства) социальные проблемы общества решаются более успешно.
Факторы повышения организационно-технического уровня производства
... курсовой работы: рассмотреть теоретические аспекты организационно-технического уровня производства; исследовать классификацию факторов повышения организационно-технического уровня производства; проанализировать эффективность использования факторов повышения организационно-технического уровня производства; провести методику анализа организационно-технического уровня производства на предприятии ОАО ...
Научно-технический прогресс (НТП) буквально означает непрерывный процесс развития науки и техники; в широком смысле это непрерывный процесс основания новых и совершенствования применяемых технологий, средств производства и конечных продукций с использованием достижений науки.
НТП также можно интерпретировать как процесс накопления и практической реализации новых научно-технических знаний, целостную циклическую систему «наука-технология-производство», охватывающую несколько этапов: фундаментальные теоретические исследования; прикладные исследования и разработки; разработка технических инноваций; наращивание производства нового оборудования до нужного объема, его применение (эксплуатация) за определенный период; технико-экономическое, экологическое и социальное старение продуктов, их постоянная замена на новые, более эффективные образцы.
Планирования организационно-технического развития должны основываться на таких принципах:
- цель;
- высокий научный уровень;
- сложность;
- непрерывность.
Первый принцип значит, что план компании должен быть устремлен на достижения высоких конечных итогов, то есть на максимизации прибыли в долгосрочных перспективах. Обязывает сосредоточить прибыль ресурсов на наиболее важных инновационных проектах.
Принцип высокого научного уровня требует включения в план тех мероприятий, которые соответствуют современным уровням развития науки и техники, превосходят его, обеспечивают резкие повышения результативности производства.
Принцип сложности подразумевает охват всех подразделений компании и всех устремлений развития науки и техники, внедрения новых и повышения качества продукции, комплексную механизацию и автоматизацию производства, улучшение организации производств, труда и управления, и т.д. Он обеспечивает согласованность во времени и пространстве всех этапов процесса: наука-производство-продажа.
Принцип преемственности определяет обязательные обеспечения стратегических и текущих планов, их взаимосвязи.
Система планирования организационно-технического развития компании включает в себя набор различных планов, которые взаимодействуют друг с другом и направлены на реализацию целей, предмета, уровней, содержания и периода планирования. Важно определить факторы, которые устанавливают состав и содержание данного комплекса:
- организационная структура и профиль инновационной деятельности компании;
- составы инновационных процессов, которые проводятся;
- уровень сотрудничества в их реализации, масштабы и постоянство инноваций.
Главной задачей организационно-технического развития являются обеспечения ускорения введения вышеперечисленных элементов в деятельность предприятия в рамках стратегических и текущих планов. Комплексное планирование развития и повышения эффективности деятельности должно быть отражено в плане организационно-технического развития предприятия, показателях эффективности производства и планах капитальных вложений и капитального строительства (вложений).
Организация распределения продукции в логистической системе
В данной курсовой работе попытаемся раскрыть суть понятия распределительная логистика, взаимосвязь логистики и маркетинга, организацию каналов распределения товаров. В аналитической части приведем пример организации распределения продукции в логистической системе Воронежского механического завода. ...
План технического развития и организации производства должен охватывать следующие основные вопросы:
- создание и развитие новых видов продукции и улучшение качества выпускаемой продукции;
- внедрение передовых технологий, механизации и автоматизации производства;
- совершенствование планирования, организации, контроля и управления в целом;
- внедрение прогрессивной организации труда;
- капитальный ремонт и модернизация основных средств;
- меры по экономии сырья, материалов и всех энергоресурсов;
- научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;
- основные технико-экономические показатели уровня производства и продукции;
- социальное развитие предприятия.
Создание новых видов продукции и повышение качества продукции, обеспечение мероприятий по созданию и развитию выпуска новых видов продукции, снятие с производства устаревших и улучшение качества продукции, ее модернизация, а также подготовка продукции к сертификации, разработка и внедрение новых прогрессивных стандартов и спецификаций.
Внедрение передовых технологий, механизации и автоматизации производства включает меры по внедрению передовых технологических процессов, нового высокоорганизованного оборудования, комплексной механизации и автоматизации производства, модернизации существующего оборудования.
Внедрение прогрессивной организации труда включает меры по улучшению разделения и кооперации труда, организации и поддержания рабочих мест, внедрению передовых методов и приемов труда, совершенствованию регулирования и оплаты труда. Под организацией труда понимается определенная комбинация работников во времени и пространстве для достижения наибольшей эффективности трудовых процессов с точки зрения конкретной технологии и организации производства. Связь участников трудового процесса во времени обеспечивается различными формами разделения и кооперации труда, организацией обслуживания рабочих мест, установлением рациональных режимов труда. Пространственное объединение работников на рабочем месте воплощается в различных формах строительных бригад и других производственных подразделений предприятия, в варианте подбора персонала для выполнения соответствующих работ.
Совершенствование планирования, организации, контроля и управления в целом предполагает комплекс мер по улучшению организации и управления. В то же время разрабатываются меры по повышению уровня концентрации и специализации производства, совершенствованию организационных структур, механизации и автоматизации управления на основе использования компьютерных технологий, компьютеров.
Капитальный ремонт и модернизация основных средств планируется для их эффективного использования на основе принятой периодичности ремонта в соответствии с системой ППР, ведомостей дефектов и соответствующих изменений с учетом нормативов затрат на ремонт и техническое обслуживание и имеющихся источников финансирования.
Меры по экономии сырья, материалов, топлива, энергии достигаются в результате разработки новых, менее материалоемких продуктов, а также в результате внедрения передовых технологий производства.
Научно-техническая революция в ХХ веке
... самом понятии «научно-техническая революция». Современной научно-технической революции предшествовал своеобразный подготовительный период, относящийся к первой половине XX века. Именно в этот ... типа производства -- биологизированного. Примером такого производства могут быть предприятия микробиологической промышленности... Биологизация производства -- это новый этап научно-технического прогресса, ...
Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы планируются в связи с разработкой новых машин, оборудования, высокоэффективных средств механизации и автоматизации производства, технологических процессов, форм организации производства и труда, а также новых продуктов.
Основные технико-экономические показатели уровня производства и выпуска продукции, отражают уровень производства, состояние инструментов, степень совершенства используемых технологий, уровень механизации и автоматизации производства и эффективность технического развития.
Планирование организационно-технического развития предприятия осуществляется в несколько этапов:
- на первом этапе — определены основные задачи предприятия на плановый период, проведен комплексный анализ технического и организационного уровня производственно-экономических показателей, уточнены ресурсы, характеризующие техническое развитие;
- Второй этап, основанный на изучении опыта других предприятий, окончательных результатов исследований и разработок и первый этап, определяет возможности расширения реализации основных направлений научно-технического прогресса: совершенствование технологий и продуктов, которые производится, использование новых технологических процессов и современных материалов, механизация и автоматизация производства и т. д. На этом этапе определяются количественные задачи подразделений предприятия по техническому и организационному развитию;
- третий этап — проведены инженерно-экономические расчеты, организованы конкурсы и обзоры предложений работников предприятия, проведен отбор и технико-экономическая оценка мероприятий;
- На заключительном этапе планы компании и ее дочерних предприятий взаимоуважены, документированы, утверждены и приведены в исполнение.
Техническое и организационное развитие рассматривается как направление единого процесса, где техническое развитие является решающим и прямым фактором роста эффективности производства — оно определяет динамическую основу для развития предприятия, а организационное развитие обеспечивает реализацию Созданы технические и потенциальные возможности для интенсификации производственных и трудовых процессов, то есть приводит к изменению формы процесса развития.
1.2 Анализ процесса организационно-технического развития предприятий
ОСУ — одна из ключевых концепций управления, тесно связанная с целями, функциями, процессом управления, работой менеджеров и распределением полномочий между ними. В рамках этой структуры происходит весь процесс управления (поток информации и принятия управленческих решений), в котором участвуют менеджеры всех уровней, категорий и профессиональной специализации.
Структуру можно сравнить с каркасом здания системы управления, построенной таким образом, чтобы все происходящие в ней процессы выполнялись своевременно и качественно. Отсюда внимание руководителей организаций уделяется принципам и методам построения управленческих структур, выбору их типов и типов, изучению тенденций и оценке соответствия целям организаций.
Под структурой управления понимается упорядоченный набор последовательно взаимосвязанных элементов, обеспечивающих функционирование и развитие организации в целом. ОСУ также определяется как форма разделения и сотрудничества управленческой деятельности, при которой процесс управления осуществляется по соответствующим функциям, направленным на решение поставленных задач и достижение поставленных целей.
Курсовая Инновационный менеджмент на предприятии. Технология ...
... производства устаревшей продукции. Структура работы 1. Инновационный менеджмент на предприятии Инновационный менеджмент- одно из направлений стратегического управления, осуществляемого на высшем уровне руководства компанией. Его целью является определение основных направлений научно-технической и ...
С этих позиций структура управления представлена в виде системы оптимального распределения функциональных обязанностей, прав и обязанностей, порядка и форм взаимодействия между составляющими его органами управления и работающими в них людьми.
Ключевыми понятиями структур управления являются элементы, отношения, уровни и полномочия. Элементами ОСУ могут быть как отдельные сотрудники (менеджеры, специалисты, сотрудники), так и любые службы или органы аппарата управления, в которых работает ряд специалистов, выполняющих определенные обязанности. Различают две области специализации элементов ОСУ: а) в зависимости от структуры организации выделяют уровни структуры управления, занимаются маркетингом, управлением производством, научно-техническим прогрессом и т. д.; б) исходя из характера общих функций, выполняемых в процессе управления, формируются органы, занимающиеся планированием, организацией производства, труда и управления, контролирующие все процессы в организации.
В условиях современного развития производственного процесса настоятельно необходимо рассмотреть природные и экономические процессы в совокупности — как элементы единой экономической и экологической системы.
Важнейшим фактором повышения эффективности общественного производства является научно-технический прогресс, увеличение масштабов практического использования его достижений в народном хозяйстве. Систематическое совершенствование материально-технической базы продукции на основе достижений научно-технического прогресса предполагает обязательное измерение уровня его технического и организационного состояния.
Наука, технология и производство — единая система, развивающаяся с течением времени, которая управляется и планируется в целом. Нормами научно-технического прогресса в производстве является создание и внедрение новых технологий, передовых технологий, качественно новых продуктов труда, совершенствование организации труда, производства и управления, направленных на обеспечение устойчивого роста экономики страны и национального благосостояния. Возникает качественно новая задача планирования научно-технического прогресса на уровне предприятий, объединений и отраслей, обеспечения его устойчивого роста, а также комплексного подхода к разработке плановых заданий по научно-техническому развитию производства. В результате трудовой деятельности производятся товары и услуги, которые характеризуются, во-первых, производственными затратами или затратами, а во-вторых, рыночной стоимостью. Соотношение этих двух значений для каждого вида товаров и услуг, умноженное на их объем, определяет рентабельность и рентабельность производства. Эффективность производства можно также измерить, сравнив его объем со стоимостью основных средств предприятия, занимающегося производством этих продуктов. Этот показатель называется продуктивностью капитала. Обобщающим показателем производительности труда является его производительность, которая характеризует объем производства или услуг, произведенных на единицу затрат труда.
Разработка стратегии управления персоналом предприятия ООО ПКП ...
... разработка стратегии управления персоналом предприятия ООО ПКП "Провансаль". Задачами дипломного проекта являются: 1) обзор научной и учебно-методической литературы по теме исследования; 2) анализ существующей на предприятии ООО ПКП "Провансаль" системы управления персоналом. 3) разработка элементов стратегии управления персоналом предприятия ...
Доступна следующая методология планирования индекса эффективности. Увеличение производительности труда заключается в том, что доля затрат на живой труд в продуктах уменьшается, а доля затрат на оплату труда в прошлом увеличивается, но общий объем труда, вложенный в каждую единицу продукта, уменьшается. На уровень производительности труда влияют объем экстенсивного использования труда, интенсивность труда, а также научно-техническое состояние производства.
Обширные характеристики труда отражают степень использования рабочего времени и его продолжительность в смену с постоянством других характеристик. Пределом использования этой работы будет максимальное использование рабочего времени в течение установленного законом рабочего дня. Интенсивность труда характеризует степень его напряжения в единицу времени и измеряется количеством энергии, затраченной на это время человеком. Чем выше интенсивность труда, тем выше его производительность.
2. Анализ производства на примере ООО «Технострой»
2.1 Общая характеристика организации
Общество с ограниченной ответственностью «Технострой» учреждено в соответствии с положениями Гражданского Кодекса РФ 30 января 2004 года для ведения предпринимательской деятельности.
Компания является юридическим лицом — коммерческой организацией, которая владеет отдельным имуществом, что отражено в ее независимом балансе. Предприятие несет ответственность по своим обязательствам с этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязательства, быть истцом и ответчиком в суде. Общество не несет ответственности по обязательствам участников, участники не несут ответственности по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью, в пределах стоимости их вкладов в уставный капитал Общества.
ООО «Технострой» осуществляет следующие виды деятельности:
- выполнение сантехнических работ (договор);
- строительство промышленных и социальных объектов;
- реконструкция объектов;
- расширяющиеся объекты.
Основным рынком для работ и услуг является промышленный рынок (предприятия России) и потребительский рынок, где работы (услуги) являются доступными и оперативного исполнения. Емкость обоих рынков велика и потенциально равна количеству работ, предлагаемых Компанией.
2.2 Характеристика организации как объекта производственного менеджмента
Управление предприятием осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации и Уставом предприятия. Высшим должностным лицом компании является ее директор. Директор действует по принципу единоначалия и несет ответственность в соответствии с федеральным законом, уставом предприятия и заключенным с ним договором. ООО «Технострой» имеет линейную структуру управления, которая является одной из самых простых организационных структур. Характеризуется тем, что во главе каждого структурного подразделения стоит руководитель — один начальник, наделенный всеми полномочиями и имеющий в своих руках все функции управления.
Для линейного контроля каждого звена и каждого ведомого устройства есть один лидер, через которого по одному разовому каналу проходят все управляющие команды. В этом случае подразделения управления отвечают за результаты всех действий управляемых объектов. Поскольку в линейной структуре управленческие решения передаются по цепочке «сверху вниз», а руководитель нижнего уровня управления подчиняется руководителю более высокого уровня над ним, это своеобразная иерархия руководителей ООО «Технострой» «сформирован. Высший орган управления не имеет права отдавать приказы каким-либо исполнителям, минуя их непосредственного начальника.
В линейной структуре управления каждый подчиненный имеет начальника, а каждый подчиненный имеет несколько подчиненных. Линейная структура управления является логически более тонкой и менее гибкой. Каждый из лидеров обладает всей мощью, но относительно небольшой способностью решать функциональные проблемы, требующие узких, специализированных знаний.
Бухгалтерия занимается учетом финансово-хозяйственной деятельности предприятия, контролирует сохранность имущества, правильное расходование средств и материальных ценностей, соблюдение строжайшего режима экономии и самофинансирования.
Производственно-технический отдел обеспечивает высокую техническую готовность подвижного состава, а также организацию работы в соответствии с утвержденными планами, проводит своевременное и качественное техническое обслуживание и ремонт оборудования, организует его надлежащее хранение.
Отдел логистики организует своевременное обеспечение материальными ресурсами, комплектующими, инструментами, одеждой, строительными материалами, организует работу склада.
Сметно-договорный отдел разрабатывает сметную документацию на основе сметно-нормативной базы ценообразования.
Отдел управления производством управляет ремонтной площадкой, обеспечивает выполнение на месте запланированных задач при минимальных трудозатратах и материальных затратах, ведет своевременную документацию и отчетность.
Сегодня повышенные требования к управлению обусловлены сложностью технологий, необходимостью овладеть современными управленческими навыками. Все решения по финансовым, организационным и другим вопросам готовятся и разрабатываются профессионалами в области управления, которые осуществляют и контролируют выполнение запланированного.
Если ООО «Технострой» намерено не только выжить, но и проявить активность в направлении развития предприятия, изменив принципы управления деятельностью, ему необходимо пересмотреть в целом структуру управления предприятием. Рекомендуется, чтобы на данном предприятии была создана структура управления, в которой полномочия по принятию решений основаны на компетенции, а не на занятии официального поста. Руководителю ООО «Технострой» необходимо уделить особое внимание подбору персонала, эти функции возложены на сотрудников Департамента персонала, которые в свою очередь должны быть готовы к их выполнению на высоком профессиональном уровне.
Высококвалифицированные и предприимчивые сотрудники составляют интеллектуальный потенциал предприятия, что имеет большое значение для успешного развития компании. Каждый руководитель ООО «Технострой» должен понимать, что производительность труда во многом зависит от квалификации самих работников, а не только от передовых технологий и рабочих мест.
Поэтому для обеспечения высокой производительности труда руководству компании необходимо формировать и реализовывать программы систематического обучения и повышения квалификации, чтобы более полно раскрывать свои возможности. Определив потребности предприятия в кадрах, директору необходимо разработать программу, которая удовлетворяет эту потребность, которая может включать график мероприятий по привлечению, найму, обучению и продвижению сотрудников, необходимых для достижения целей организации.
Также, в качестве рекомендации, мы можем предложить руководству компании формирование персонала для производства на базе собственного персонала, поскольку это мероприятие обходится дешевле, чем привлечение сотрудников извне. Кроме того, возрастает заинтересованность собственных сотрудников в достижении наилучших результатов своей деятельности, улучшается моральный климат и усиливается привязанность сотрудников к организации. Для руководителей и специалистов ООО «Технострой» целесообразно предложить применить новую систему оплаты труда, основанную на плавающих рамах, суть которой заключается в том, что по результатам работы в данном месяце для профессионалов в следующем месяце формируются новые зарплаты.
Размер заработной платы увеличивается (уменьшается) на один процент на каждый процент роста (уменьшения) объема продаж при условии выполнения запланированного задания по выполнению работ, услуг.
По мере консолидации предприятия происходит рост численности работников, становится сложно эффективно управлять их деятельностью из единого центра, кроме того, персонал предприятия может выполнять работы различного технологического характера в таком объеме, что заставляет их организовать управление технологическими процессами с помощью специалистов различного профиля. Поэтому на предприятии выделяются подразделения, выполняющие определенный круг функций, формируют производственную структуру предприятия.
Все производственные подразделения предприятия с учетом специфики выполняемых работ подразделяются на две группы:
- подразделения основного производства. Они выполняют работы, непосредственно связанные с предоставлением услуг (строительная площадка № 1, строительная площадка № 2).
Основные производственные подразделения ООО «Технострой» также включают в себя сопровождение производства, обслуживающего основное производство (агрегаты для ремонта оборудования);
- сервисные подразделения — подразделения, обеспечивающие нормальную работу всех структурных подразделений предприятия (складские помещения, подразделения транспортного сектора).
ООО «Технострой» осуществляет в своей политике стратегию роста. Стратегия роста реализуется посредством значительного ежегодного увеличения уровня краткосрочных и долгосрочных целей выше уровня предыдущего года. ООО «Технострой» эта стратегия реализуется в темпе роста. Внутренний рост предприятия достигается за счет расширения ассортимента (видов работ и услуг, выполняемых предприятием).
Методы достижения стратегических целей указаны в планах и руководящих указаниях, которые обеспечивают достижение промежуточных целей и определяют процесс реализации стратегического плана. Цель этих планов и директив состоит в том, чтобы направлять будущие решения и направлять реализацию альтернатив, которые руководство считает предпочтительными для достижения общей цели. Полис сформулирован высшим руководством ООО «Технострой» на длительный период времени. Политика — это принципы и нормы, которые определяют направление, в котором могут быть предприняты действия. Например, политика обеспечения равных возможностей трудоустройства для женщин способствует лучшему использованию рабочей силы. Такая политика помогает руководству ООО «Технострой» предотвращать умышленное или случайное исключение женщин из числа кандидатов на руководящие должности. Он способствует выбору альтернатив не исходя из личных предпочтений, а в соответствии с целями организации.
2.3 Анализ влияния показателей организационно-технического уровня на эффективность работы предприятия
Мы проведем необходимые расчеты основных организационно-технических показателей предприятия и проанализируем их влияние на эффективность работы предприятия. Для удобства дальнейшего представления мы примем следующие определения: 2016-базовый год; 2017. — проанализировано (согласно плану и по факту).
1. Производственная программа:
Объем СМР по генному контракту составляет: за базовый год 8,1 млн. руб., За анализируемый год 10,3 млн. руб. — план и 8,7 млн. руб. факт.
Количество СМР, выполненных собственными силами, составляет:
5832 миллиона рублей — за базовый год,
7,21 млн. рублей — за анализируемый год согласно плану,
6177 миллионов рублей — за анализируемый год по факту.
Объем выполненных субподрядчиками работ составляет:
2268 миллионов рублей — за базовый год,
3,09 млн. руб. — за анализируемый год согласно плану
2,523 миллиона рублей — за анализируемый год по факту.
В том числе сантехмонтаж 0,972 млн. руб., 1,339 млн. руб. и 0,957 млн. руб.;
- с проводной связью — 0,729 млн. руб. с 1,03 млн. руб. и 0,87 млн. руб.;
- Дорстрой — 0,567 млн. руб., 0,721 млн. руб., 0,696 млн. руб.
Объем строительства (генподрядчик), выполненный пусковым объектом за данный год, составляет:
5346 млн. рублей — за базовый год,
7,21 млн. рублей — за анализируемый год согласно плану
5655 миллионов рублей — за анализируемый год по факту.
Ввод общей площади жилых зданий составляет: базовый год 6300 м2, анализируемый год 12000 м2-план и 8200 м2-факт.
2. Человеческие ресурсы и их использование:
Численность работников, занятых на строительстве и в коммунальном хозяйстве, выполняются собственными силами и составляет:
391 человек — за базовый год,
469 человек — за анализируемый год согласно плану
395 человек — за анализируемый год фактически.
В том числе рабочие, соответственно 327 человек, 396 человек и 327 человек (56 человек, 55 человек и 53 человека.)
Производительность является одним из числа сотрудников:
5832 млн. руб. / 391 чел. * 1000 = 14,9 тыс. руб.,
7,21 млн. руб. / чел. 469 * 1000 = 15,373 тыс. руб.,
6177 млн. руб. / 395 чел. * 1000 = 15638 тыс. руб.
также один работник рассчитывается аналогично:
5832 млн. руб. / 327 чел. * 1000 = 17835 тыс. руб.,
7,21 млн. руб. / чел. 396 * 1000 = 18,21 тыс. руб.,
6 177 млн. руб. / 327 чел. * 1000 = 18,89 тыс. руб.
Используемое рабочее время 1 сотрудника — 229 дней — для базового года, 232 дня — для анализируемой цели (плана) и 228 дней — фактически для анализируемого года.
Из прогулов и простоя соответственно 26 дней, 0 дней и 29 дней.
Процент от начисления заработной платы от CMP, выполняемый собственными силами: 1,0498 млн. руб., 1,442 млн. руб., 1,359 млн. руб.
3. Материальные ресурсы:
Ориентировочная потребность в материальных ресурсах на 1 млн. Рублей строительства, выполненного по генеральному контракту:
- Цемент — 816 т — за базовый год;
- 800 т — за анализируемый год согласно плану;
- Фактически 835 т — за анализируемый год;
- металл 312 т — за базовый год;
- 320 т за анализируемый год согласно плану;
- 300 т — за анализируемый год фактически;
- древесина — 206 м3 — за базовый год;
- 200 м3 — за анализируемый год согласно плану;
- 205 м3 — фактически за анализируемый год;
- Фактическая доступность материалов на 1 млн. руб. строительства, выполненного по генподряду:
- цемент — 8,1 млн. руб. * 890 т = 7209 т — за базовый год;
10,3 млн. рублей * 900 т = 9270 т — за анализируемый год согласно плану;
8,7 млн. Руб. * 860 т = 7492 т — фактически за анализируемый год;
- металл — 8,1 млн. руб. * 365 т = 2956,5 т — за базовый год;
10,3 млн. рублей * 400 т = 4120 т — за анализируемый год согласно плану;
8,7 млн. руб. * 320 т = 2784 т. — фактически за анализируемый год;
- пиломатериалы —
8,1 млн. руб. * 250 м3 = 2025 м3 — за базовый год;
10,3 млн. рублей * 300 м3 = 3090 м3 — за анализируемый год согласно плану;
8,7 млн. руб. * 310 м3 = 2697 м3 — фактически за анализируемый год;
4. Основные средства:
Основные производственные мощности ЦФО рассчитаны исходя из нормативов, исходя из 1 млн. рублей строительства, выполненного по генеральному контракту:
8,1 * 0,45 миллиона рублей * 1000 = 3645 тысяч рублей — за базовый год;
10,3 * 0,50 млн. руб. * 1000 = 5150 тыс. руб. за отчетный год согласно плану;
8,7 * 0,41 миллиона рублей * 1000 = 3567 тысяч рублей — за анализируемый год по факту.
Фондоотдача рассчитывается как отношение суммы СМР по генному контракту к основным производственным активам СМР:
8,1 млн. руб. * 1000/3645 тыс. руб. = 2,2 руб. / руб.;
10,3 млн. руб. * 1000/5150 руб. = 2,0 руб. / руб.;
8,7 млн. руб. * 1000/3567 тыс. руб. = 2,44 руб. / руб.
Уровень механизации составляет 81% в базовом году, 85% в анализируемом году — в плане и 87% — в факте.
Объем работ, выполненных механизированным способом, рассчитывается как произведение уровня механизации (в долях единицы) на количество СМР по генному контракту:
0,81 * 8,1 млн. руб. = 6 561 млн. руб. за базовый год;
0,85 * 10,3 млн. руб. = 8 755 млн. руб. за отчетный год согласно плану;
0,87 * 8,7 млн. руб. = 7,57 млн. руб. — фактически за анализируемый год.
5. Стоимость строительства, прибыль и рентабельность:
Ориентировочная стоимость CMP от объема CMP, выполненного собственными силами:
5,399 миллиона рублей — за базовый год;
6676 млн. руб. — за анализируемый год согласно плану;
5719 миллионов рублей — за анализируемый год по факту.
Расходы на возмещение расходов выполняются на месте:
0,12 млн. руб. — за базовый год;
0,1442 млн. рублей в отчетном году по плану;
0,1853 миллиона рублей — за анализируемый год по факту.
Экономия от снижения стоимости офисных операций, выполняемых самостоятельно:
0,175 миллиона рублей — за базовый год;
0,216 млн. руб. — за анализируемый год согласно плану;
0,123 миллиона рублей — за анализируемый год по факту.
Планируемые сбережения выполняются на месте:
0,43 миллиона рублей — за базовый год;
0,53 млн. руб. — за анализируемый год согласно плану;
0,46 млн. рублей — за анализируемый год по факту.
Плановая стоимость CMP рассчитывается как расчетная стоимость за вычетом экономии от снижения затрат и затрат, покрываемых в порядке компенсации, и равна:
5,399 — 0,175 + 0,12 = 5,345 млн. руб. — за базовый год;
6676 — 0,216 + 0,1442 = 6 604 млн. руб. — за анализируемый год согласно плану;
5,719 — 0,123 + 0,1853 = 5,782 млн. руб. — фактически за анализируемый год.
Фактическая стоимость строительных работ, выполненных собственными силами:
5,61 миллиона рублей — за базовый год;
6 604 млн. руб. — за анализируемый год согласно плану;
6 072 млн. руб. — за анализируемый год по факту.
Себестоимость затратных статей производится собственными силами:
- материалы:
3412 миллионов рублей — за базовый год;
4102 млн. Рублей — за анализируемый год согласно плану;
3731 миллион рублей — за анализируемый год по факту.
- базовый оклад работников
1,05 миллиона рублей — за базовый год;
1226 млн. рублей — за анализируемый год согласно плану;
1,0995 млн. рублей — за анализируемый год по факту.
- эксплуатационные расходы машин и механизмов —
0,27 млн. руб. — за базовый год;
0,303 млн. руб. — за анализируемый год согласно плану;
0,29 млн. рублей — за анализируемый год по факту.
- накладные расходы —
0,88 млн. рублей — за базовый год;
1,045 млн. рублей — за анализируемый год согласно плану.
Таблица 1. Анализ производственной программы
|
Наименование показателей |
Ед. изм. |
Величина показателей |
Отклонение факта |
Выполнение факта, % |
|||||
|
2016 г. |
2017 г. |
От 2016 г. |
От 2017г. |
К 2016г. |
К 2017г. |
||||
|
План |
Факт |
||||||||
|
1. Объем СМР по ген подряду |
млн. руб. |
8,1 |
10,3 |
8,7 |
0,6 |
-1,6 |
107,41 |
84,5 |
|
|
2. Объем СМР, выполняемых собственными силами |
-//- |
5,832 |
7,21 |
6,177 |
0,345 |
-1,033 |
105,91 |
85,7 |
|
|
3. Объем СМР, выполняемый субподрядчиками -всего в том числе — сантехмонтажем — электромонт-м — дорстроем |
-//- -//- -//- -//- |
2,268 0,972 0,729 0,567 |
3,09 1,339 1,03 0,721 |
2,523 0,957 0,87 0,696 |
0,255 -0,015 +0,141 +0,129 |
-0,567 -0,382 -0,16 -0,025 |
111,2 98,45 119,34 122,75 |
81,65 71,47 84,46 96,53 |
|
|
4. Объем СМР (по ген подряду), выполняемых на пусковых объектах данного года |
Млн. руб. |
5,346 |
7,21 |
5,655 |
0,309 |
-1,555 |
105,78 |
78,43 |
|
|
5. Ввод общей площади жилых домов |
м2 |
6300 |
12000 |
8200 |
1900 |
-3800 |
130,16 |
68,33 |
|
Из таблицы 1 видно, что план по объему строительных работ по генподряду выполнен только на 84,5%, что фактически является провалом плана. При вводе общей площади жилых зданий план также был выполнен только на 78,43%. Отсутствие плана реализации для объема основного строительного контракта было связано главным образом с неспособностью планировать объемы строительства, выполненные самостоятельно (64,6% неспособности планировать ген контракта — это неспособность планировать объемы строительства).
строительство выполнено самостоятельно).
План субподрядчиков также не выполнен на 18,35%, а «львиная доля», не подлежащая планированию, приходится на сантехмонтаж — 67,4% от общего невыполнения плана по субпроводке не выполнено в общем плане 28,2%, а Дорстрой — 4,4%.
План по объему СМР на стартовых площадках выполнен только на 78,43%, что, несомненно, повлияло на введение общей площади — план выполнен на 68,33%. В запланированном году организация работала лучше, чем в базовом году: если вместо фактической реализации подставить значение базового года, план по геновому контракту будет выполнен на 78,64% — это меньше, чем выполнение план в отчетном году (84,5%).
Резервом для увеличения внедрения CMP можно назвать сокращение продолжительности рабочего дня и смены, выполнение плана по внедрению основных фондов в производство и более интенсивное использование научно-технического прогресса. Мы проанализируем использование человеческих ресурсов предприятия.
План выполнения работ выполнен на 101,724%, а производительность труда работников — 103,73%. В то же время количество дней прогулов и простоев увеличилось — по сравнению с базовым годом они увеличились на 3 дня или 11,54%. Если бы этих прогулов и простоев не было, можно было бы выполнить дополнительно 574,81 тыс. руб. SMR. Если бы удалось сократить количество невыходов и простоев вдвое, можно было выполнить дополнительно 273,9 тыс. руб. SMR. Средняя заработная плата в анализируемом году увеличилась на 35,31% по сравнению с базовым годом, но все же она меньше запланированной на 4,31%. Если бы фонд заработной платы базового года был сохранен, средняя заработная плата в анализируемом году была бы равна 1,885 тыс. руб. В год, что ниже фактического уровня на 0,55 тыс. руб.
Фактическое потребление материалов увеличилось в среднем на 6,7 процента по сравнению с базовым годом и уменьшилось в среднем на 15,35 процента по сравнению с планом. Если бы потребление цемента в анализируемом году фактически (7264,5 т) было бы равно потреблению в базовом году (6609,6 т), объем строительных работ по генподряду уменьшился бы на 0,78 млн. руб. Если бы фактический расход цемента в анализируемом году (7264,5 т) был бы равен плановому расходу (8240 т), объем строительства, выполненного по генподряду, увеличился бы на 1,17 млн. руб.
Аналогично проанализируем металл и древесину:
- металл — если фактическое потребление в течение анализируемого года (2610 т) было бы равно потреблению в базовом году (2527,2 т), объем строительных работ по генподряду уменьшился бы на 0,276 млн. руб. Если фактическое потребление металл в анализируемом году (2610 т) будет равен плановому потреблению (3296 т), объем строительства, выполненного по генподряду, будет увеличен до 2,29 млн. руб.;
- древесина — если фактическое потребление в течение анализируемого года (1783,5 т) было бы равным потреблению в базовом году (1668,6 т), объем строительных работ по генподряду уменьшился бы на 0,56 млн. Если бы фактическое потребление леса в анализируемом году (1783,5 т) было бы равно запланированному потреблению (2060 т), объем SMR, выполняемый геном подряд, увеличился бы на 1,35 млн. руб.
Сальдо переноса (запас) каждого из материалов на следующий год составит:
1) цемент: 7482 — 7264,5 = 217,5 (т)
Если принять норму запаса 10% от запланированного потребления (8240 т) = 824 т, следовательно, результирующего баланса на следующий год будет недостаточно.
2) металл: 2784 — 2610 = 174 (т)
Если принять норму запаса в 10% от запланированного потребления (3296 т) = 329,6 т, следовательно, результирующего баланса на следующий год будет недостаточно.
3) пиломатериалы: 2697-1783,5 = 913,5 (м3)
Если принять норму запаса в 10% от запланированного потребления (2060 т) = 206 т, следовательно, результирующего баланса на следующий год будет достаточно.
Выполнение плана по стоимости основных средств в анализируемом году составило 69,3%, а их фактическая доступность по отношению к базовому году снизилась на 2,14%, то есть наблюдается тенденция снижения стоимости основных средств. При этом производительность капитала имеет тенденцию к увеличению: план по его показателю выполнен на 122%.
Если бы фактическая стоимость была бы равна базовой, прибыль за анализируемый год была бы равна 0,567 млн. рублей, что значительно больше фактической прибыли — на 540%. Перерасход по фактическим затратам не был признан ни одной из статей затрат, которые оказали положительное влияние на стоимость — он ниже целевого показателя 0,532 млн. руб. Или на 8,06%. Если бы фактический уровень рентабельности был равен базовому показателю, прибыль была бы равна 0,235 млн. рублей, то есть увеличилась бы по сравнению с фактическим показателем на 224 млн. рублей.
