Расчет производственной программы АТП и себестоимости перевозок

метки: Расчет, Программа, Производственный, Пробег, Расход, Таблица, Затрата, Количество

Транспорт — это одна из важнейших баз экономики. Транспорту принадлежит важная роль в процессе общественного производства, так как обязательным элементом является перевозка грузов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции.

Транспорт обеспечивает производственно-экономические связи различных отраслей народного хозяйства. Он является неотъемлемой частью производственного процесса, связывает промышленность и сельское хозяйство, отдельные отрасли промышленности и отдельные предприятия. Также транспорт играет важную роль в социально — экономическом и культурном развитии общества, он способствует развитию производственных сил республики, связывает все производящие и потребляющие районы в единый комплекс.

Роль и значение автомобильного транспорта очень велики. Автомобильный транспорт перевозит около 80% всех грузов и 40% пассажиров. По сравнению с другими видами транспорта, автомобильный транспорт имеет следующие преимущества: маневренность, срочность и регулярность доставки, большое разнообразие типов подвижного состава, сохранность груза. Маневренность автомобильного транспорта обеспечивает доставку грузов «от двери» грузоотправителя «к двери» грузополучателя. Сравнительно высокая скорость движения и разнообразие типов подвижного состава позволяет перевозить различные грузы на любые расстояния и обеспечивает возможность работы в условиях бездорожья.

Основной задачей автомобильного транспорта является своевременное, качественное и полное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках, повышение экономической эффективности его использования.

Экономика автомобильного транспорта изучает экономические законы развития транспорта, принципы и методы хозяйствования. Новой экономической категорией, функционирующей на основании действия объективных экономических законов, является рынок.

Проектом предусматривается перевозка капусты. Основой автомобильного парка АТП являются автомобили Маз-5549,503А, МАЗ-5551, МАЗ-53366, МАЗ-5516, МАЗ — 5430,5432,328, МАЗ — 54323,54322.

Перевозка капусты осуществляется автомобилями МАЗ-53366.

Краткая техническая характеристика автомобиля:

• грузоподъемность автомобиля — 8т;
• полная масса — 7,40 т;
• контрольный расход топлива — 23 л /100 км;

— Целью курсового проекта является выработка навыков и умений расчета отдельных показателей плана экономического и социального развития автотранспортного предприятия, выбор оптимального варианта принимаемых решений.

Воздушный транспорт- особое место и роль в международных перевозках в мире

... эти недостатки, воздушный транспорт твердо удерживает свои позиции как основной вид транспорта в международном пассажирском сообщении. В современном мире, когда путешествия людей по планете приобрели масштабный характер, существенно возросла роль воздушного транспорта как наиболее ...

1. План перевозок груза

Основным документом, охватывающим всю производственно-финансовую деятельность АТП, является план перевозок грузов.

Работа грузового автомобильного транспорта характеризуется двумя основными показателями — объемом перевозок и грузооборотом.

Объем перевозок — это количество груза уже перевезенного или подлежащего перевозке за определенный период времени. Объем перевозок измеряется в тоннах. Объем перевозок планирует предстоящие доходы АТП.

Грузооборот — это объем транспортной работы по перемещению грузов, которая уже выполнена или которую предстоит выполнить. Грузооборот измеряется в тонно-километрах. Он служит для планирования расходов, составления планов по труду и заработной плате, а также планов материально — технического снабжения.

План перевозок грузов составляется на основе заявок и договоров с клиентами. Исходными данными для него считаются наименование и класс груза, годовой объем перевозок, среднее расстояние перевозки, дорожно-эксплуатационные условия работы подвижного состава.

Перед АТП стоит задача перевезти в течение года 1 386 тыс. тонн груза. Среднее расстояние перевозки 19 км.

План перевозок грузов приведен в таблице 1.

Таблица 1 — План перевозок грузов

Наименование груза	класс груза	Объем перевозок, тОНН	Среднее расстояние перевозки, км	Дорожно-эксплуатационные условия
Капуста	2	1 386 000	19	1	2	3
				30	30	40

2. Производственная программа по эксплуатации

Перевозка осуществляется по дорогам различных категорий, поэтому средняя техническая скорость определяется по формуле:

Vт = (еVтi

• Yi)/100 (1)

где Vтi — нормативная техническая скорость автомобиля для дорожно-эксплуатационных условий;

• Yi — процент перевозимых грузов от общего объема перевозок, выполняемых в i-тых дорожно-эксплуатационных условиях.

Первая категория — дороги с усовершенствованным покрытием:

Vт1 = 50 км/ч, Y1 = 30%

Вторая категория — дороги с твердым покрытием:

Vт2 = 38 км/ч, Y2 =30%

Третья категория:

Vт3 = 30 км/ч, Y3 =40%

Vт = (50

• 30 + 38
• 30 + 30
• 40) / 100 = 38,4 км/ч

По данным АТП города:

aв =—_,8;—b—= 0,7; гс=0,8

Тн — время в наряде, ч. Тн = 8,9 ч.

Производительность автомобиля МАЗ-53366 за год в тоннах равна:

Wг = (Тн

• q
• gc—•—b—•—a в
• Дк
• Vт) / (lег + tп-р
• Vт •b) (2)

где q — грузоподъемность автомобиля, т. q = 8 тонн.

lег — средняя длина ездки с грузом, км

lег = 19 км, Vт =38,4 км/ч, Дк =365

tп-р — время погрузки-разгрузки на одну ездку, ч. tп-р = 0,661 ч

по данным Автокомбината №4 города Минска:

Wг = (8,9

• 8
• 0,8
• 0,7
• 0,8 •365
• 38,4) / (19+0,661
• 38,4
• 0,7) = 12 159,5 т

Количество единиц подвижного состава, необходимое для выполнения плана перевозок, ед.

Апс = Q/Wг (3)

Апс = 1 386 000/12 159,5 = 114 ед.

Производительность автомобиля в ткм:

Pа = Wг

• lег. (4)

Ра = 12 159,5

• 19 = 231 030,5 т•км

Автомобиле — дни в хозяйстве, авт•дн

АД _х = А_пс

• Дк (5)

АД _х =114

• 365 = 41 610 авт•дн

Автомобиле — дни в эксплуатации, авт•дн

АДэ = АД _х •—aв. (6)

АДэ = 41 610

• 0,8 = 33 288 авт•дн

Автомобиле — дни простоя по различным причинам, авт•дн

АДпр = АД _х — АДэ (7)

АДпр = 41 610 — 33 288 = 8 322 авт•дн

Автомобиле — дни в наряде, авт•дн

АДн = АДэ = 33 288 авт•дн (8)

Автомобиле-часы в наряде, авт•ч

АТн =АДн

• Тн (9)

АТн =33 288

• 8,9 =296 263,2 авт•ч

Общая грузоподъемность парка, т

Q =Ап.с

• g (10)

Q =114

• 8 = 912 т

Среднесуточный пробег автомобиля, км

lcc =(Tн

• Vт
• lср)/(lср+Vт
• b—
• tп-р) (11)

lcc =(8,9

• 38,4
• 19)/(19+38,4
• 0,7 •0,661) = 176,61 км

Общий пробег автомобилей, км

Lобщ = lcc

• Aпс
• Дк
• aв (12)

Lобщ = 176,61

• 114
• 365
• 0,8 = 5 878 993,69 км

Общий пробег автомобиля с грузом, км

Lобщ.гр = Lобщ ? в (13)

Lобщ.гр =5 878 993,69

• 0,7 = 4 115 295,58 км

Общий грузооборот за год, ткм:

P = Q

• lср (14)

P = 1 386 000

• 19 = 26 334 000 ткм

Основные показатели производственной программы представлены в таблице 2

Таблица 2 — Показатели производственной программы

Наименование показателей	Единица измерения	Всего по АТП
Списочное количество автомобилей	ед	114
Грузоподъемность автомобиля	т	8
Общая грузоподъемность парка	т	912
Общий объем перевозок	тыс. км	1 386
Среднее расстояние перевозки	км	19
Автомобиле-дни в наряде		33 288
Автомобиле-часы в наряде		296 263,2
Коэффициент выпуска автомобилей на линию		0,8
Коэффициент использования пробега		0,7
Время в наряде	ч	8,9
Среднесуточный пробег автомобиля	км	176,61
Общий пробег за год	км	5 878 993,69
Средняя техническая скорость	км\ч	38,4
Среднее время на погрузку-разгрузку на ездку	Ч	0,661
Общий грузооборот за год	т км	26 334 000
Производительность автомобиля за год	т	12 159,5

3. Производственная программа по ТО и ТР подвижного состава

Производственной программой по ТО и ТР подвижного состава устанавливаются количество ТО (по видам) и КР, а также трудовые затраты на их выполнение за расчетный период времени (сутки, год) по всему парку.

Норма пробега автомобиля МАЗ-53366 до первого КР:

Lкр.н=600 000 км

Норма пробега до первого КР с учетом коэффициентов с учетом корректирования:

Lкр = Lкр.н

• к1
• к2
• к3 (15)

где к1 — коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации

к1 = 0,9;

• к2 — коэффициент, учитывающий модификацию ПС к2 =1;

к3 — коэффициент, учитывающий природно-климатические

условия; к3 = 1

Lкр = 600 000

• 0,9
• 1
• 1 = 540 000 км

За цикл списочный автомобиль проходит 1 КР.

Число КР:

Nкр = Lц/ Lкр (16)

где Lц — пробег автомобиля за цикл; Lц = Lкр, следовательно Nкр = 1

Определим количества ТО-2:

Nто-2 = Lц / Lто-2 — Nкр (17)

Lто-2 = L—то-2.н

• к1
• к3, км (18)

Lто-2 = 24 000

• 0,9
• 1 = 21 600 км

Nто-2 = 540 000/21 600 — 1 = 24

Определим количество ТО-1

Nто-1 = Lц / Lто-1 — Nкр — Nто-2 (19)

где Lто-1 — скорректированный пробег автомобиля до ТО-1, км

Lто-1 = L—то-1.н

• к1
• к3 (20)

Nто-1 =540 000/7 200 — 1 — 24 = 50

Определим количество ЕО:

Nео = Lц / Lео (21)

где Lео — пробег автомобиля до ЕО, т.е. за сутки Lео = lсс = 176,61 км

Nео = 540 000 / 176,61 = 3 057,58

Для расчета количества ТО и ТР за год вводится коэффициент перехода от цикла к году — коэффициент цикличности, определяемый по формуле:

hц = Lг / Lц (22)

Lг = lcc

• Дк •—aв, км (23)

Lг = 176,61

• 365
• 0,8 = 51 570,12 км
• hц = 51 570,12 /540 000 = 0,095

Годовое количество ТО-2 с учетом hц

Nто-2 г = Nто-2 •—hц (24)

Nто-2 г = 24

• 0,095 = 2,28

Годовое количество ТО-1 с учетом hц

Nто-1 г = Nто-1 •—hц (25)

Nто-1 г = 50

• 0,0956 = 4,75

Годовое количество ЕО с учетом hц

Nео г = Nео •—hц (26)

Nео г = 3 057,58

• 0,09 = 290,5

Коэффициенты корректирования пробега и трудоемкости, а также показатели производственной программы по ТО и ТР приведены в таблицах 3-5.

Таблица 3 — Средние нормативы пробега до КР

Марка Автом о биля	Норма пр о бега до КР, км	к1	к2	к3	Скорректированная норма пробега до КР, км
МАЗ-53366	600000	0,9	1,0	1	540 000

Таблица 4 — Нормативы трудоемкости по ТО и ТР подвижного состава

Вид тех. В озд	Годовое колич. Ni	Норм а тивная трудоемк о сть ТО , t , чел . • ч , T тр чел . • ч/ 1000 км	Коэффициент корректирования	Годовая труд о емкость , t , чел . • ч, T тр чел . • ч/ 1000 км
			к 1	к 2	к 3	к 4	к 5	к м
ЕО	33 117	0,3	—	1,0	—	—	1,05	0,3	3 146,12
ТО-1	541,5	3,2	—	1,0	—	—	1,05	—	1 819,44
ТО-2	259,9	12	—	1,0	—	—	1,05	—	3 274,7
ТР	10,83	5,8	1	1,0	0,9	1	1,05	—	32 222,76

Таблица 5 — Производственная программа по ТО и ТР

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерений	Всего на АТП
1 2 3 4 5 6 7	Количество подвижного состава , Общий пробег за год , Среднесуточный пробег , Нормативный скорректированный пробег до: ТО-1 ТО-2 ТР Количество технических воздействий ТР ТО-1 ТО-2 ЕО Скорректированная трудоемкость ЕО ТО-1 ТО-2 ТР Общая трудоемкость ЕО ТО-1 ТО-2 ТР	Ед Км Км Км Ед Чел.•-ч Чел.•-ч на 1000 км Чел.•-ч	114 5 878 993,69 176,61 7 200 21 600 540 000 10,83 541,5 259,9 33 117 0,095 3,36 12,6 5,841 3 146,12 1 819,44 3 274,7 32 222,76

4. План по материально-техническому снабжению

План по материально-техническому снабжению АТП непосредственно связан с производственной программой.

На базе плана перевозок и производственной программы по эксплуатации, ТО и ремонту подвижного состава нормируется потребность в автомобильном топливе, смазочных и эксплуатационных материалах, шинах, запасных частях, ремонтных материалах и прочее.

4.1 Расчет среднегодовых норм расхода топлива для подвижного состава

Линейная норма расхода топлива на 100 км пробега для МАЗ-53366: Н—=—23 л.

Норма на 100 т•км транспортной работы: Нт•км =1,3

За 1 день работы автомобиль расходует:

Нл 1д = Н •lcc—/ 100, л (27)

Нл 1д =23

• 176,61 / 100 = 40,6 л

При работе в зимнее время расход топлива увеличивается на 10% и составит за сутки:

Нз 1д = Н

• (0,1+1)
• lcc / 100, л. (28)

Нз 1д = 23

• (1+0,1)
• 176,61 / 100 = 44,7 л.

Количество топлива, необходимое для выполнения всей транспортной работы:

Нтр = Нт

• км
• Р / 100, л (29)

Нтр = 1,3

• 26 334 000 / 100 = 342 342 л

Норма расхода топлива за летний период:

Нл = Нл 1д

• Асп
• aв
• Дл, л (30)

где Дл — дни работы в летний период; Дл = 214

Нл = 40,6

• 114
• 0,8
• 214 = 792 382,08 л.

Норма расхода топлива за зимний период:

Нз = Нз 1д

• Асп
• aв
• Дз, л (31)

где Дз — дни работы в зимний период Дз = 151

Нз = 44,7

• 114
• 0,8
• 151 = 615 572,64 л.

Суммарный расход топлива за год:

Q = Нл + Нз + Нтр, л (32)

Q = 792 382,08 + 615 572,64 + 342 342 =1 750 296,72 л.

На внутригаражные разъезды и технические потребности АТП (технический осмотр, регулировочные работы и др.) разрешается расходовать до 0,5% топлива от общего его количества, потребляемого АТП.

Нв.г = Пв.г

• Q /100, л (33)

Нв.г = 0,5

• 1 750 296,72 / 100 = 8 751,48 л.

Общий расход топлива составит:

еQт = Q + Hв.г, л (34)

еQт = 1 750 296,72 + 8 751,48 = 1 759 048,2 л

Денежные затраты на топливо:

Зт = Цт

• Пт, руб. (35)

Потребность топлива в тоннах:

Пт = еQт ? с _т / 1000, т (36)

Пт = 1 759 048,2 •0,825 / 1000 = 1 451,215 т

Зт = 932

• 1 759 048,2 = 1 639 432 922 руб.

4.2 Расчет среднегодовых норм расхода смазочных и обтирочных материалов

Необходимое количество смазочных материалов рассчитывается на основании норм расхода масел, которые установлены на 100 литров расхода топлива:

Нормы расхода:

• моторное масло Нм.м =2,9 л;
• трансмиссионное масло Нтр.м = 0,4 л;
• консистентная смазка Нк.с = 0,35 л

специальные масла Н _сп.п. = 0,15 л

Расход обтирочных материалов на 1 автомобиль рассчитывают исходя из нормы расхода материалов, равной 24 кг в год.

Расход керосина устанавливается в размере 0,5% от общего расхода жидкого топлива в тоннах,

Qк = Пт •0,005, т (37)

Qк = 1 451,215

• 0,005 = 7,256 т

Затраты на керосин в денежной форме:

Цк = Цк •—Qк, руб. (38)

где Цк — цена 1 керосина, руб.; Цк = 515 418 руб.

Цк = 515 418

• 7,256 = 3 739 873 руб.

Расход моторного масла составит:

М = еQт

• Нм.м / 100, л (39)

М = 1 759 048,2

• 2,9 / 100 = 51 012,4 л

Денежные затраты на моторное масло:

Цм = М

• Цм, руб. (40)

где Цм — цена за 1 литр моторного масла, руб.; Цм = 1 200 руб.

Цм = 51 012,4

• 1 200 = 61 214 880 руб.

Расход трансмиссионного масла:

Ттр = еQт

• Нтр.м / 100, л (41)

Ттр = 1 759 048,2

• 0,4 / 100 = 7 036,19 л.

Денежные затраты на трансмиссионное масло:

Цтр.м = Ттр.м

• Ц?тр. м, руб. (42)

где Ц?тр. м — цена за 1 литр трансмиссионного масла, руб.,

Ц?тр. м = 1 750 руб.

Цтрм = 7 036,19 •1 750 = 12 313 332,5 руб.

Расход консистентной смазки:

К = еQт

• Нк.с / 100, кг (43)

К = 1 759 048,2

• 0,35 / 100 = 6 156,67 кг

Затраты на консистентную смазку:

Цк.с = К •Ц?к.с, руб. (44)

Цк.с = 6 156,67

• 8 200 = 50 484 694 руб.

Расход специальных масел:

Р _сп.м. = еQт

• Н_с.м. / 100, кг (45)

Р _сп.м. =1 759 048,2 •0,15 / 100 = 2 638,57 кг

Затраты на специальные масла:

Ц _сп.м. = Р_сп.м. •Ц’_сп.м. , руб. (46)

где Ц’ _сп.м. — цена за 1 кг специальных масел, руб.

Ц’ _сп.м = 8500 руб.

Ц _сп.м. =2 638,57

• 8500 = 22 427 845 руб.

Расход обтирочных материалов:

Об = Асп •24, кг (47)

Об = 114

• 24 = 2 736 кг

Затраты на обтирочные материалы:

Цоб = Об •Цўоб, руб. (48)

где Цўоб — цена за 1 кг обтирочных материалов, руб., Цўоб = 740 руб.

Цоб = 2 736

• 740 = 2 024 640 руб.

4.3 Расчет среднегодовых норм затрат на ТО и ТР автомобилей

Общие затраты по зап. частям и материалам определяются исходя из нормативов, установленных на 1000 км пробега и определяется по формуле:

Зз.м = МЗ •ИЦ/100

• Lобщ / 1000
• Кт, руб. (49)

где МЗ — укрупненная норма материальных затрат, включающая затраты на запчасти, узлы, агрегаты и эксплуатационные материалы, в тыс. руб.

МЗ = 53,031 тыс. руб.

ИЦ — Индекс цен производителей промышленной продукции производственно-технического назначения с нарастающим итогом к декабрю 2001 г., %; ИЦ = 259,7%

Кт — корректирующий коэффициент к укрупненным нормам затрат берется в зависимости от типа подвижного состава; Кт = 1

Зз.м = 53 031

• 259,7/100
• 5 878 993,69/1000
• 1 = 809 663 870,6 руб.

4.4 Расчет среднегодовой потребности в автомобильных шинах

Потребность в автомобильных шинах определяется в комплекте на одно колесо (камера, ободная лента, покрышка) на основании средних норм пробега до списания и рассчитывают в плане по эксплуатации годового пробега автомобилей.

Nш = Пш

• Lобщ / Lн, ед (50)

где Пш — количество шин на колесах автомобиля без учета запасного

колеса; Пш = 6;

• Lн — нормативный пробег шин, км; Lн = 93 000 км

Nш = 6

• 5 878 993,69/ 93 000 = 379 ед.

Сумма затрат на одно восстановление и ремонт шин:

Зш = Пш

• Lобщ
• Ск
• Н1000 / (100
• 1000), руб. (51)

где Ск — стоимость комплекта шин, руб.; Ск = 350 500 руб.

Н1000 — норма затрат на восстановление износа и ремонт на 1000 км пробега, %; Н1000 = 1,08%

Зш = 6

• 5 878 993,69
• 350 500
• 1,08 / 100
• 1000 = 133 526 056,3 руб.

Результаты расчета плана материально — технического обеспечения АТП приведены в таблице 6

Таблица 6 — План материально — технического обеспечения предприятия

№	Показатель		Значение
		В натуральном выражении	В стоимостном выражении, руб.
1	Топливо	1 759 048,2 л	1 639 432 922
2	Трансмиссионное масло	7 036,19 л.	12 313 332,5
3	Моторное масло	51 012,4 л	61 214 880
4	Консистентная смазка	6 156,67 кг	50 484 694
5	Специальные масла	2 638,57 кг	22 427 845
6	Керосин	7,256 т	3 739 873
7	Обтирочные материалы	2 736 кг	2 024 640
8	Автомобильные шины	379 ед.	133 526 056,3
9	Запасные части и эксплуатационные материалы	—	809 663 870,6

Нормативы собственных оборотных средств определяются умножением нормы неснижаемого запаса в днях на стоимость однодневного расхода по каждому виду материальных ценностей:

Н об _i = Н зап _i * З год _i / 360, руб. (52)

где Н зап _i — норма запаса в днях по i-му виду материалов;

З год _i — годовые затраты по i-му виду оборотных средств, руб.

Данные расчета норматива оборотных средств приведены в таблице 7

Таблица 7 — Расчет нормативов оборотных средств

Показатель	З г ,	Н з	Н об.с,
	руб.		тыс. руб.
Топливо (Аи-92)	1 639 432 922,00	9,60	43 718 211,25
Моторное масло (М8-B1)	61 214 880,00	10,00	1 700 413,33
Трансмиссионное масло (ТСп-14)	12 313 332,50	10,00	342 037,01
Специальное масло(веретенное)	22 427 845,00	20,00	1 245 991,39
Консистентная смазка (солидол)	50 484 694,00	30,00	4 207 057,83
Обтирочные материалы	2 024 640,00	30,00	168 720,00
Керосин (технический)	3 739 873,00	40,00	415 541,44
Шины	133 526 056,30	20,00	7 418 114,24
Запасные части	809 663 870,60	80,00	179 925 304,58
Итого:	2 734 828 113,40	—	239 141 391,08

5. План по труду и заработной плате

Годовой фонд рабочего времени определяется исходя из условия 5-ти дневной рабочей недели:

Фг.в = (Д _к — Д_в — Д_п — Д_о — Д_б — Д_го ) •t, ч (53)

где — Д _к — дни календарные в году; Д_к =365

Д _в — количество выходных дней; Д_в = 101

Д _п — количество праздничных дней; Д_п =9

Д _о — количество дней отпуска; Д_о = 24

Д _б — количество дней не выхода на работу из-за болезни; Д_б = 0

Д _го — количество дней неявок на работу из-за выполнения государственных обязанностей; Д_го = 2

t — продолжительность рабочей смены, ч; t = 8 ч

Фг.в = (365 — 101 — 9 — 24 — 2) •8 = 1 832 ч;

• Фг.в = Фг.р = 1832 ч

Численность водителей определяется:

Nв = (АЧн + Тп-з) / Фг.в, чел. (54)

где Тп-з — подготовительно-заключительное время

Тп-з = АЧн

• tп-з / tсм, ч (55)

где tсм — продолжительность смены, ч tсм = 8 ч

tп-з = 0,417 ч на 1 смену (по данным предприятия)

Тп-з = 296 263,2

• 0,417 / 8 = 15 442,7 ч

Nв = (296 263,2 + 15 442,7) / 1 832 = 170 чел.

Численность ремонтных рабочих:

Nр = Тто, тр / Фг.р, чел. (56)

Nр = 40 463,02 / 1 832 = 22 чел.

Численность вспомогательных рабочих составляет 30% от персонала ремонтных рабочих:

Nвс = 0,3 •Nр, чел. (57)

Nвс = 0,3

• 22 = 7 чел.

5.1 Годовой фонд заработной платы водителей

Годовой фонд заработной платы складывается из двух составляющих:

ФЗПгод = ФЗПосн + ФЗПдоп, руб. (58)

ФЗПосн = ЗПт + ЗПткм + ЗПкл + ЗПбр + ЗПпр + ЗПэкс + ЗП _ст (59)

Дополнительный фонд заработной платы создается для оплаты времени, непроработанного на АТП, но подлежащего оплате по трудовому законодательству.

ЗП водителей за перевезенные тонны и выполненные тоннокилометры определяется по формулам:

ЗПт = Qгод •Ст, руб. (60)

ЗПткм = Ргод •Сткм, руб. (61)

Расчет годового фонда ЗП водителей АТП представлен в таблице 8

Таблица 8 — Годовой фонд заработной платы водителей

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм ерения	План на год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15	Объем перевозок Грузооборот Часовая тарифная ставка водителя Сдельная расценка за тонну Сдельная расценка за 1 т•км Заработная плата за перевезенные тонны Доплата за классность Доплата за бригадирство Доплата за экспедирование Доплата за стаж Сумма премий Основной фонд заработной платы Процент дополнительного фонда ЗП Дополнительный фонд ЗП Годовой фонд ЗП	тыс•т т•км руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. % руб. руб.	1 386 26 334 000 1 650 170 9,6 235 620 000 41 469 120 7 623 000 129 591 000 51 836 400 488 426 400 1 207 372 320 11,35 137 036 758,3 1 344 409 078,3

Таблица 9 — Среднесписочная численность водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих по АТП

№ п/	Наименование показателей	Единица измерения	Количество
1 2 3 4 5 6 7	Автомобиле-часы на линии Подготовительно — заключительное время Годовой фонд рабочего времени водителя Среднесписочная численность водителей в том числе: 1-го класса 2 — го класса 3 — го класса Годовой фонд рабочего времени ремонтных рабочих Среднесписочная численность ремонтных рабочих Среднесписочная численность вспомогательных рабочих	авт•ч. ч ч чел. ч чел. чел.	296 263,2 15 442,7 1830 170 34 51 85 2015 22 7

5.2 Расчет фонда ЗП ремонтных и вспомогательных рабочих

ЗПтар = Тто, тр

• Счас то. тр, руб. (62)

где Счас то. тр — средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих,

Счас то. тр = 930 руб.

Тто, тр — трудоемкость работ по ТО и ТР,

Тто, тр = 40 463,02 чел.•ч.

ЗПтар = 40 463,02

• 930 = 37 630 608,6 руб.

Доплата рем. рабочим за выполнение работ в ночное время (с 22.00 до 6.00) производится из расчета 40% от ЗП по тарифу.

ЗПн.в =0,4

• ЗПтар •Пн (63)

где Пн — процент работ, выполняемых рабочими в ночное время, %,

Пн = 0,5%

ЗПн.в = 0,4

• 37 630 608,6
• 0,5 = 7 526 121,72 руб.;

Доплата за бригадирство 25% тарифной ставки в месяц:

Д _бр = 930

• 25•168•/100 = 39 060

ЗП _бр = Д_бр

• M
• S (64)

ЗП _бр = 39 060

• 11 •10 = 4 296 600

где S — число бригад (S=10)

Сумма премии ремонтным рабочим устанавливается в размере 40% от заработной платы за выполненную работу

ЗПпр = 0,4

• ЗПтар, руб. (65)

ЗПпр = 0,4

• 37 630 608,6= 15 052 243,44 руб.

Основной фонд ЗП ремонтных рабочих

ФЗПосн =ЗП _тар + ЗП_бр + ЗПн.в+ ЗПпр, руб. (66)

ФЗПосн = 37 630 608,6 + 4 296 600 + 7 526 121,72 + 15 052 243,44 =

= 64 505 573,76 руб.

Расчет фонда дополнительной ЗП:

Процент дополнительного фонда ЗП составляет: Пдоп = 11,35%

ФЗПдоп = ФЗПосн

• Пдоп / 100, руб. (67)

ФЗПдоп = 64 505 573,76

• 11,35 / 100 = 7 321 382,62 руб.

Общий годовой фонд ЗП ремонтных рабочих составит:

ФЗПгод = ФЗПосн + ФЗПдоп, руб. (68)

ФЗПгод.р.р = 64 505 573,76 + 7 321 382,62 = 71 826 956,38 руб.

ЗПр.м = 71 826 956,38 / 22 •12 = 272 071,8 руб.

Расчет годового фонда ЗП ремонтных рабочих представлен в таблице 10

Таблица 10 — Годовой фонд ЗП ремонтных рабочих

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	План на год
1 2 3 4 5 6 7 8 9	Трудоемкость работ по ТО и ТР за год Часовая тарифная ставка ремонтных рабчих Зарплата по тарифу Доплата за работу в ночное время Доплата за бригадирство Сумма премий Фонд основной заработной платы Фонд дополнительной ЗП Годовой фонд ЗП	чел.•ч. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб.	40 463,02 930 37 630 608,6 7 526 121,72 4 296 600 15 052 243,44 64 505 573,76 7 321 382,62 71 826 956,38

5.3 Расчет годового фонда ЗП вспомогательных рабочих

ФЗПгод.всп. р = ФЗПосн.всп. р+ФЗПдоп.всп. р, руб. (63)

Рассчитывается аналогично зарплате ремонтных рабочих.

Сумма заработной платы вспомогательных рабочих по тарифу определяется исходя из часовой тарифной ставки вспомогательного рабочего по трудоемкости, которая составляет 25% от общей трудоемкости ремонтных работ:

ЗПтар = 0,25

• Тто, тр
• Сч.всп, руб. (64)

где Сч.всп — часовая тарифная ставка ремонтных рабочих:

Сч.всп = 830

ЗПтар = 0,25

• 40 463,02
• 830 = 8 396 076,7 руб.

Доплата за работу в ночное время:

ЗПн.в = 0,375

• ЗПтар
• 0,5, руб. (65)

ЗПн.в = 0,375

• 8 396 076,7
• 0,5 = 1 574 264,38 руб.

Сумма премий вспомогательных рабочих по АТП составляет 40% от заработной платы за выполненную работу:

ЗПпр = 0,4

• ЗПтар, руб. (66)

ЗПпр = 0,4

• 8 396 076,7 = 3 358 430,68 руб.

Основной фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗПосн.всп. р = ЗПтар+ЗПн.в+ЗПпр, руб. (67)

ФЗПосн.всп. р = 8 396 076,7 + 1 574 264,38 + 3 358 430,68 = 13 328 771,76 руб.

Процент дополнительного фонда ЗП составляет: Пдоп = 11,35%

ФЗПдоп = 13 328 771,76

• 11,35 / 100 = 1 512 815,6 руб. (68)

Годовой фонд ЗП вспомогательных рабочих:

ФЗПгод.всп. р. = 13 328 771,76 + 1 512 815,6 = 14 841 587,36 руб. (69)

ЗП _всп.р. = 14 841 587,36/12•7 = 176 685,56 руб.

Расчет годового фонда ЗП вспомогательных рабочих представлен в таблице 11.

Таблица 11 — Годовой фонд ЗП вспомогательных рабочих

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	План на год
1 2 3 4 5 6 7	Среднечасовая тарифная ставка , Зарплата по тарифу , Доплата за работу в ночное время , Сумма премий , Фонд основной заработной платы , Фонд дополнительной ЗП Годовой фонд ЗП	руб. , руб. , руб. , руб. , руб. , руб. руб.	830 8 396 076,7 1 574 267,38 3 358 430,68 13 328 771,76 1 512 815,6 14 841 587,36

5.4 Расчет фонда заработной платы специалистов и служащих

Оплата труда специалистов и служащих устанавливается согласно штатному расписанию по категориям работников и должностям в зависимости от категории АТП.

Должностные оклады приведены в таблице 12

Таблица 12 — Штатное расписание аппарата АТП

Категория работников	Должностной оклад, р
Общее руководство Директор Зам директора Заместитель директора по перевозкам и коммерческим вопросам и идеологической работе Главный инженер Инженер по безопасности движения Инженер по технике безопасности Инженер по гражданской обороне	489 940 356 660 356 660 381 690 272 190 237 770 222 130
Отдел кадров Инженер	333 200
Бухгалтерия Главный бухгалтер Бухгалтер Бухгалтер-кассир Инженер-программист	356 660 272 190 158 780 211 310
Планово экономический отдел Начальник Экономист	333 200 272 190
Отдел материально — технического обеспечения Начальник Инженер	290 960 272 190
Технический отдел Начальник Инженер Техник	333 200 272 190 222 130
Линейное руководство Главный механик Начальник мастерских Начальник гаража Старший мастер Мастер (2 чел.) Механик	356 660 333 200 272 190 254 200 237 770 222 130
Отдел эксплуатации Начальник отдела Старший диспетчер Экономист Начальник колонны Старший ревизор Диспетчер (2 чел.) Ревизор автомобильного транспорта Инженер-машинист	290 960 237 770 237 770 333 200 193 970 222 130 181 460 175 750
И т о г о за месяц	9 654 300

Фонд основной ЗП для специалистов и служащих составит:

ФЗПосн =9 654 300

• 11 = 106 197 300 руб. (70)

Фонд дополнительной составляет 10% от фонда основной ЗП:

ФЗПдоп = ФЗПосн

• 0,1, руб. (71)

ФЗПдоп = 106 197 300

• 0,1 = 10 619 730 руб.

Годовой фонд ЗП специалистов и служащих составляет:

ФЗПгод.с.с = ФЗП осн + ФЗПдоп, руб. (71)

ФЗПгод.с.с. = 106 197 300 + 10 619 730 = 116 817 030 руб.

6. План по себестоимости перевозок, прибыли и рентабельности

6.1 Калькуляция себестоимости перевозок

Себестоимость продукции любого предприятия представляет собой денежное выражение всех его затрат на производство и реализацию продукции.

Себестоимость транспортной продукции определяется делением общей суммы затрат на объем продукции, выполненной в очередной период времени.

Затраты на автоперевозки группируются по статьям расходов в зависимости от их назначения.

Себестоимость единицы грузовой транспортной продукции определяется:

S _ткм = (ЗПот+ З_отч +Зтоп + Зсм + Зш + Зто, тр + Зам + Знак) / Ргод (73)

где ЗПот — заработная плата персонала по организации и осуществлению перевозок, руб.

З _отч — отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды от средств на оплату труда, руб.

Зтоп — годовые затраты на топливо, руб.

Зсм — годовые затраты на смазочные и другие эксплуатационные материалы, руб.

Зш — годовые затраты на восстановление износа и ремонт автомобильных шин, руб.

З _то,тр — затраты на ремонт и техническое обслуживание подвижного состава, руб.

Зам — амортизация основных фондов, руб.

Знак — годовая сумма накладных расходов, руб.

6.2 Расчет затрат по статье «Заработная плата персонала с начислениями»

ЗП _{от ч} = ЗП_от •Псоц.стр.+чн /100, руб. (74)

где ЗП _от — фонд оплаты труда персонала по организации и осуществлению перевозок, руб.

Псоц.стр.+чн — отчисления в фонд социальной защиты населения в размере 35% от фонда оплаты труда, в фонд содействия занятости населения в размере 1% от фонда оплаты труда и 3% от фонда оплаты труда — чрезвычайный налог.

ЗП _от = ФЗП_{год.вод} + ФЗП_{год.р.р.} + ФЗП_{год.всп.р.} + ФЗПгод.с.с., руб. (75)

ЗП _от = 1 344 409 078,3 + 71 826 956,38 + 144 841 587,36 + 116 817 030 = 1 547 894 652,04 руб.

ЗП _{от ч} = (1 547 894 652,04

• (35+1+3)) / 100 = 603 678 914,3 руб. (76)

6.3 Расчет затрат по статье «Топливо»

В эту статью включается стоимость всех видов топлива, используемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП:

Зт = Цт

• Пт, руб. (77)

Зт = 932

• 1 451,215 = 1 639 432 922 руб.

6.4 Расчет затрат по статье «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы»

Они рассчитываются исходя из потребности в этих материалах и действующих цен.

Зсм = Зм + Зт.м + Зк.с + Зоб + Зк + З _сп.м , (78)

Зсм = 61 214 880 + 12 313 332,5 + 50 484 694 + 2 024 640 + 3 739 873 + 22 427 845 = 152 205 264,5 руб.

6.5 Расчет затрат по статье «Восстановление износа и ремонт автомобильных шин»

Расходы определяются на основании пробега автомобилей и нормативов затрат на восстановление износа и ремонт шин на 1000 км пробега в% от стоимости комплекта.

Зш = Пш

• Lобщ
• Ск
• Н1000 / (100
• 1000), руб. (79)

где Ск — стоимость комплекта шин, руб.; Ск = 350 500 руб.

Н1000 — норма затрат на восстановление износа и ремонт на 1000 км пробега, %; Н1000 = 1,08%

Зш = 6

• 5 878 993,69
• 350 500
• 1,08 / 100
• 1000 = 133 526 056,3 руб.

6.6 Расчет затрат по статье «Затраты на ТО и ТР подвижного состава»

В эту статью расходов включается стоимость материалов и запасных частей к автомобилям.

Зз.м = МЗ •ИЦ/100

• Lобщ / 1000
• Кт, руб. (80)

Зз.м = 53 031

• 259,7/100
• 5 878 993,69/1000
• 1 = 809 663 870,6 руб.

6.7 Расчет затрат по статье «Амортизационные отчисления подвижной состав»

На восстановление автомобилей

Зам.вос = Сб

• Lобщ
• Нвос.а/100
• 1000 (81)

где Сб — балансовая стоимость автомобиля, руб. Сб = 29 491 653 руб.

Нвос.а — норматив отчислений на восстановление автомобилей от балансовой стоимости на 1000 км пробега, Нвос.а = 0,17%

Зам.вос =29 491 653

• 5 878 993,69
• 0,17/100
• 1000 = 294 748 111,2 руб.

Сумма амортизации по другим основным фондам расчитывается по формуле:

З _ам.оф. = Ц_оф

• Н_оф / 100, руб. (82)

где Ц _оф — первоначальная балансовая стоимость основных фондов, руб.;

Н _оф — норма амортизации по соответствующему виду основных фондов, руб.

Исходные данные и нормативно — справочные данные, а также расчет амортизации основных фондов приведены в таблице 13.

Таблица 13 — Расчет амортизации основных фондов

Основные фонды	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.
Здания и сооружения	1 441 348 992,90	5,3	76 391 496,6
Оборудование	20 380 190,10	10,7	2 180 680,3
Дорогостоящий инвентарь	4 076 038	6,8	277 170,6
Прочие основные фонды	43 477 738,90	3	1 304 332,2
ИТОГО:	1 509 282 959,90	—	80 153 679,7

З _{а м} = 294 748 111,2+ 80 153 679,7 = 374 901 790,9 руб.

6.8 Расчет затрат по статье «Накладные расходы»

Расчет общехозяйственных расходов, которые включают административно — управленческие и общепроизводственные расходы, приведен в таблице 14

Таблица 14 — Административно — управленческие и общепроизводственные расходы

Наименование статей расходов	Методика расчетов	Всего по АТП, руб.
Содержание зданий и сооружений и инвентаря общепаркового назначения	6% от ЗП АУП	7 009 022
Командировочные и служебные разъезды	6% от ЗП АУП	7 009 022
Канцелярские и почтово — канцелярские расходы	8•29 000 на 1 РСС	8 120 000
Прочие расходы административного характера	1% от суммы предыдущих статей	221 380,44
Итого:	22 359 424,44
Охрана труда и техника безопасности	29 000 на 1 рем. и всп. рабочего	841 000
Текущий износ зданий, сооружений и оборудования	1,5% от балансовой стоимости зданий, сооружений и оборудования	21 925 937,75
Содержание автомобилей по самообслуживанию и техпомощи	7•29 000. на 1 авт.	23 142 000
Топливо и электроэнергия для технологических целей	2•29 000 на 1 авт.	6 612 000
Прочие расходы	1% от суммы предыдущих расходов	525 209,37
Итого:	53 046 147,12
Всего:	75 405 571,56

Затраты на 1т•км транспортной работы:

SтМкм = (1 547 894 652,04 + 603 678 914,3 + 1 639 432 922 + 152 205 264,5 + 133 526 056,3 + 809 663 870,6 + 374 901 790,9 + 75 405 571,56)/26 334 000 =202,65 руб.

Затраты на 1 км транспортной работы

S _1км = (ЗПот+ З_отч +Зтоп + Зсм + Зш + Зто, тр + Зам + Знак) / L_общ , руб. (83)

S _1км = (1 547 894 652,04 + 603 678 914,3 + 1 639 432 922 + 152 205 264,5 + 133 526 056,3 + 809 663 870,6 + 374 901 790,9 + 75 405 571,56)/5 878 993,69 =907,76 руб.

Налоги и платежи, включаемые в себестоимость и уплачиваемые из выручки, в соответствии с действующим налоговым и бюджетным законодательством, определяются в соответствии с действующими нормативными правовыми актами по порядку исчисления и уплаты налогов, платежей, отчислений. Автотранспортные предприятия включают в себестоимость следующие налоги и отчисления:

Порядок исчисления экологического налога за выбросы в атмосферу вредных веществ от передвижных источников можно представить следующей формулой:

Э _н = Пт

• с / 1000
• 0,8
• Сэ_н , (84)

где Пт — потребность в топливе, л;

• с — усредненная плотность топлива для перевода литров в килограммы (0,825);

Сэ _н — ставка налога за тонну сожженного топлива, руб.

Сэ _н = 73 532 руб.

Э _н = 1 759 048,2

• 0,825/1000
• 0,8•73 532 = 85 368 579,26 руб.

Земельный налог устанавливается в виде фиксированных платежей за гектар земельной площади:

З _н = S

• Н_зн , руб. (85)

где S — площадь территории, (4 га);

Н _зн — ставка земельного налога, руб.

Н _зн = 15 031 000 руб.

З _н = 4

• 15 031 000 = 60 124 000 руб.

Исчисление средств в инновационные фонды производится в размере до 0,25 процента от себестоимости товаров (работ, услуг) с учетом повышенных нормативов, устанавливаемых Советом Министров Республики Беларусь, с отнесением начисленных средств на себестоимость.

О _Тин.ф. = (ЗПот + З_отч +Зтоп + Зсм + Зш + Зто, тр + Зам + Знак + З_н + Э_н )•0,25 / 99,75, руб. (86)

О _Тин.ф. = (1 547 894 652,04 + 603 678 914,3 + 1 639 432 922 + 152 205 264,5 + 133 526 056,3 + 809 663 870,6 + 374 901 790,9 + 75 405 571,56 +60 124 000 + 85 368 579,26)

— 0,25 / 99,75 = 13 739 853,69 руб.

Расчет затрат по статьям приведен в таблице 15.

Таблица 15 — Расчет себестоимости автомобильных перевозок

Статьи затрат	Сумма затрат, руб.	Затраты на 10 ткм	Затраты на 1 км	Процент к итогу
Заработная плата персонала по организации и осуществлению перевозок	1 547 894 652,04	587,79	263,29	28,16
Отчисления на социальные нужды	603 678 914,30	229,24	102,68	10,98
Топливо	1 639 432 922,00	622,55	278,86	29,83
Смазочные и другие эксплуатационные материалы	152 205 264,50	57,80	25,89	2,77
Ремонт автомобильных шин	133 526 056,30	50,70	22,71	2,43
Ремонт и техническое обслуживание подвижного состава	809 663 870,60	307,46	137,72	14,73
Амортизация основных фондов	374 901 790,90	142,36	63,77	6,82
Накладные расходы	75 405 571,56	28,63	12,83	1,37
Налоги и платежи включаемые в себестоимость	159 232 432,95	60,47	27,08	2,90
Итого	5 495 941 475,15	2087,01	934,84	100,00

6.9 План по прибыли и рентабельности

Доход с учетом единого налога:

Д’ = (З

• (1 + R/100))/(1 — C _ед /100), руб. (87)

где — R — предпологаемый уровень рентабельности перевозок (6%);

С _ед — сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохойственной продукции, продовольствия и аграрной науки и налог с пользователей автомобильных дорог, уплачивается единым платяжем (3,9%);

• Д’ = (5 495 941 475,15 •(1+6/100))/(1-3,9/100) = 6 062 120 669,78 руб.

Доход с НДС равен:

Д = Д’

• (1 + C _ндс / 100), руб. (88)

где — C _ндс — сумма налога на добавленную стоимость, %; C_ндс = 18%

Д = 6 062 120 669,78

• (1 + 18/100) = 7 153 302 390,34 руб.

Тариф за один километр пробега:

Т1 км = Д/L _общ , руб. (89)

Т1 км = 7 153 302 390,34 / 5878993,69 = 1 216,76 руб.

Тариф за 1 ткм:

Т1 км = Д / Р, руб. (90)

Т1ткм = 7 153 302 390,34 /26 334 000 =271,64 руб.

Соответственно плановые величины налогов, исчисляемых из выручки от реализации товаров (работ, услуг), определяется следующим образом: