Актуальность темы исследования определяется важностью банковской системы для развития экономики страны, для реализации социально-экономических прав и необходимости совершенствования государственного механизма на основе четкого определения роли и статуса банковской системы как одной из важнейших для жизнедеятельности общества систем. Важнейшей задачей банковской системы является предоставление финансовых услуг, удовлетворяющих потребности экономики и общества в инвестиционном росте и социальной стабильности.
Развитие в России рыночных экономических отношений предопределило все возрастающий дополнительный спрос на услуги кредитных организаций, и предполагает необходимость существования такой банковской системы, при которой банковские услуги, предоставлялись бы физическим и юридическим лицам вне зависимости от политической конъюнктуры.
Таким образом, банковская система это важнейший ресурс экономического роста. Ее укрепление является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной.
1. Банковская система: понятие и общая характеристика
Согласно ст. 2 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [1] банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Данное легальное определение банковской системы не является собственно определением, а лишь перечисляет элементы соответствующей системы. Кроме того, перечень элементов также не выдерживает критики по целому ряду параметров, что отмечается практически всеми экспертами в области банковского права.
Под кредитной организацией понимается коммерческая организация в форме хозяйственного общества, действующего на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ и осуществляющего банковские операции [4, c. 93].
Основным отличием банка от небанковской кредитной организации является объем разрешенных банковских операций. Так, банк вправе осуществлять привлечение во вклады денежных средств; размещение их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности и платности, а также ведение банковских счетов.
В свою очередь, небанковская кредитная организация имеет право лишь осуществлять отдельные банковские операции. Их допустимое сочетание устанавливается Банком России. В настоящее время можно выделить [9, c. 10]:
- небанковские депозитно-кредитные кредитные организации, которые осуществляют привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет, а также расчетные небанковские кредитные организации (открытие и ведение банковских счетов, осуществление переводов денежных средств);
- небанковские кредитные организации инкассации (инкассация денежных средств, ценных бумаг и иных ценностей).
13 стр., 6084 слов
Банковская система России и ее эволюция
... Задачами курсовой работы является изучение проблем становления банковской системы, рассмотреть и предложить дальнейшее реформирование банковской системы России. Глава 1. Эволюция банковской системы России 1.1.Становление банковской системы России (до 1987) Эволюция развития банковской системы России происходила на протяжении длительного ...
Другой субъект банковской системы Российской Федерации — филиалы и представительства иностранных банков. К последним относятся банки, признанные таковыми по законодательству иностранного государства, на территории которого они зарегистрированы. В настоящее время иностранный капитал в банковском секторе проявляется не столько через создание филиалов и представительств, сколько через участие иностранных банков в уставном капитале дочерних кредитных организаций.
Вместе с тем в сфере функционирования кредитных организаций также существует ряд хозяйствующих субъектов, которые не входят в банковскую систему Российской Федерации. Прежде всего, к ним можно отнести Агентство по страхованию вкладов, которое, как и его предшественник (Агентство по реструктуризации кредитных организаций), является государственной корпорацией — некоммерческой организацией. Его основной целью является обеспечение функционирования страхования вкладов. Для ее реализации Агентство организует учет банков (ведет их реестр), осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов, осуществляет учет требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения, размещает или инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов [8, c. 9].
Отдельно следует остановиться на государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», правовой статус которой, в том числе порядок реорганизации и ликвидации, регулируется Федеральным законом от 17 мая 2007 г. № 82-ФЗ «О банке развития», созданной вместо Банка внешнеэкономической деятельности СССР.
Кроме того, законодатель выделяет союзы и ассоциации кредитных организаций, которые являются самостоятельными некоммерческими юридическими лицами. Их деятельность направлена на защиту и представление интересов своих членов, координацию их действий, развитие межрегиональных и международных связей, удовлетворение научных, информационных и профессиональных интересов, выработку рекомендаций по осуществлению банковской деятельности. Среди действующих ассоциаций можно выделить Ассоциацию российских банков, Ассоциацию региональных банков Российской Федерации [3, c. 78].
Таким образом, банковская система России состоит из двух уровней: Центральный банк на первом уровне и банковские и небанковские кредитные организации на втором. Следует отметить, что сущность банковской системы охватывается не только ее формально-юридическим, но и экономическим понятием, фактически осуществляющие банковские операции организации, безусловно, занимают в ней свою нишу.
Государственный бюджет Российской Федерации
... Российской Федерации, регулируемую нормами права совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов * . Бюджетная система РФ состоит из бюджетов трех уровней: первый уровень: федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов; второй уровень: бюджеты субъектов Российской Федерации ...
- Роль и значение Центрального и коммерческих банков на рынке банковских услуг
Иными словами, Банк России не является органом государственной власти, более того, независим от этих органов в своей деятельности, но вместе с тем наделен государственно-властными полномочиями в сфере банковского регулирования и надзора. Иных надзорных органов в данной сфере не предусмотрено [6, c. 26].
Основными задачами Банка являются [2]:
- проведение государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и создание условий для устойчивости рубля;
- создание условий для развития и укрепления банковской системы Российской Федерации;
- создание условий для эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов, осуществление регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций;
- организация и контроль за деятельностью кредитных организаций;
- организация валютного контроля;
- осуществление анализа экономики и финансовых рынков.
К основным целям деятельности Банка России относят [2]:
- защиту и обеспечение устойчивости курса национальной валюты;
- совершенствование и повышение устойчивости банковской системы Российской Федерации;
- обеспечение эффективного функционирования платежной системы страны.
Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Целями регулирования и надзора за деятельностью банков являются [2]:
- повышение устойчивости банковской системы России;
- обеспечение эффективного функционирования платежной системы страны;
- защита и обеспечение интересов физических и юридических лиц — вкладчиков и кредиторов кредитных организаций.
Кредитные организации, которые в настоящее время работают в России, можно условно разделить на три неравные группы [5, c. 63].
Во-первых, ЦБ РФ, который формально не считается кредитной организацией, хотя выполняет большинство банковских операций, в том числе выдает кредиты и составляет первый уровень банковской системы.
Во-вторых, кредитные организации, которые входят в банковскую систему Российской Федерации и составляют ее второй уровень, данные организации поднадзорны ЦБ РФ, на них распространяются Закон о банках и нормативные акты Банка России, также они легально признаются кредитными организациями.
В-третьих, имеется значительное количество различных организаций, которые по экономической сути своей деятельности являются кредитными, но действуют вне банковской системы Российской Федерации.
Наряду с коммерческими банками, кредитованием могут заниматься ссудосберегательные ассоциации, сберегательные банки, кредитные союзы, ломбарды и другие финансовые институты. Все они (вместе с центральным банком) образуют кредитную систему. Кредитная система вместе с денежной образуют денежно-кредитную систему страны [7, c. 59].
Таким образом, коммерческие банки — основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций.
Заключение
Банковская система — это внутренне организованная, взаимосвязанная, объединенная общими целями и задачами совокупность кредитных организаций конкретного государства. Она складывается только тогда, когда наряду с обычными банками появляются центральные банки, выполняющие ряд организационно-управленческих функций.
Бухгалтерский учет в коммерческом банке
... и его отражения в бухгалтерском учете. При выявлении в ходе проверок на месте фактов неадекватной классификации отдельных элементов расчетной базы или невключения отдельных элементов в расчетную базу территориальное учреждение Банка России направляет банку ... иного выбытия ценной бумаги. Коммерческие банки ежеквартально представляют в территориальные учреждения Банка России расчет резервов на ...
Банковская система России состоит из двух уровней: Центральный банк на первом уровне и банковские и небанковские кредитные организации на втором.
В работе были рассмотрены функции Банка России, под которыми понимаются действия, которые Банк России выполняет в соответствии с потребностями государства. Установлено, что компетенция Банка России как органа управления банковской системой широка и разнообразна и выражается в выполняемых им функциях (направлениях деятельности).
Характер деятельности Банка России сопоставим с деятельностью органов исполнительной власти, однако главный банк Российской Федерации не включен в их систему.
Коммерческие банки осуществляют широкий спектр операций: ведение расчетных счетов клиентов, кредитование физических и юридических лиц, привлечение вкладов, покупка и продажа государственных и корпоративных ценных бумаг и многие другие. Одна из важнейших функций банка — кредитование, для чего банк аккумулирует временно свободные средства клиентов.
Таким образом, коммерческие банки — основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций.
Список использованной литературы
[Электронный ресурс]//URL: https://inzhpro.ru/referat/rossiyskaya-dvuhurovnevaya-model/
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2012) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) // Российская газета. № 27. 10.02.1996.
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред.) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.) // Российская газета. № 127. 13.07.2002.
Белоглазова Г.Н., Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки. — М.: Финансы и статистика, 2011.
Колесников В.И. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 2011.
Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие — М.: ЮНИТИ, 2012.
Павлодский Е.А. Центральный банк. Особенности правового статуса // Право и экономика. — 2011. — № 6. — С. 25-31.
Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование: Учебник / под ред.А.М. Тавасиева. — М.: ИНФРА-М, 2012.
