Создание автозаправочной станции (АЗС), позволяет вести торговлю четырьмя видами топлива, удельный вес нефтепродуктов в процентном отношении в общем объеме продаж составляет: ДТ — __36___%, АИ-92 — ___39___%, АИ-95 — ___22,6____%, АИ-98 — ____2,4___%. Среднесуточная реализация всех видов нефтепродуктов составит _______5050________ литров.
1.2 Долгосрочные и краткосрочные цели проекта
Краткосрочные цели проекта:
- закрепления на рынке АЗС г. Красноярска,
- создание положительного имиджа на рынке,
- получение стабильной чистой прибыли
Долгосрочные цели проекта:
- расширение спектра оказываемых услуг,
- максимизация оказываемых услуг и доходов, получаемых от проекта.
1.3 Резюме комплекса маркетинга (4Р) услуг
Продукт — Самым важным фактором в успехе предприятия является удобное расположение автозаправочной станции. АЗС будет предлагать широкий спектр дополнительных услуг. Это и позволит удержать старых и привлечь новых покупателей.
Цена — В качестве базового метода ценообразования выбран метод «установления цен на основе уровня текущих цен». В соответствии с этим методом, в основу расчета цены на реализацию продукции положены цены конкурентов на рынке.
Сбыт — Создаваемые в рамках проекта услуги планируется реализовывать посредством прямых каналов товародвижения.
Продвижение — Главной целью рекламы на первом этапе является информирование потенциальных потребителей о новой АЗС. В качестве рекламного средства предполагается светящийся щит с ценами на топливо, выполненный в фирменном стиле.
1.4 Выгоды и риски проекта
Выгоды:
- получение стабильной прибыли
- закрепление на рынке АЗС с перспективой открытия сопутствующих автосервису бизнесов (мойка, шиномонтаж, кафе и т.д.)
Риски:
- неудачное позиционирование;
- высокая конкуренция;
- подбор недостаточно квалифицированного персонала;
- форс-мажорные обстоятельства;
- падение спроса на нефтепродукты;
- перебои с доставкой.
Меры по сокращению риска:
- детальное изучение рынка;
- страхование имущества;
- анализ деятельности АЗС.
2. Описание услуг АЗС
2.1 Функциональное назначение услуг
Автозаправочная станция создается для продажи топлива для автотранспорта конечным потребителям — автовладельцам.
Организация работ по созданию планово-высотного обоснования и ...
... Строительная сетка 40 6.3.1. Назначение и точность строительной сетки. Метод создания 40 6.3.2. Предварительная разбивка сетки. Вынос в натуру главных осей сетки 41 6.3.3. Редуцирование пунктов строительной сетки. ... проекта необходим подбор и тщательный анализ наиболее выгодных в технико-экономическом отношении вариантов решения поставленных задач с целью ... 4 мини рынка. В ... школа. К услугам лидчан ...
2.2 Виды продукции
Продажа дизельного топлива и бензина следующих марок:
- бензин марки А-92
- бензин марки Аи-95
- бензин марки Аи 98
- дизельное топливо зимнее
- дизельное топливо летнее
2.3 Стоимость продукции, принятая концепция ценообразования
Среди факторов, существенно влияющих на топливный рынок, можно назвать: рост мировых цен на нефть, сезонные колебания цен, монополизированность топливного рынка РФ, несвоевременность и неадекватность мер, принимаемых Правительством, неразвитость механизмов стимулирования конкуренции и наличие излишних административных барьеров, а также неэффективность нефтепереработки и транспортировки. От соотношения всех этих параметров зависит стоимость топлива на автозаправочной станции.
Цена топлива на АЗС принята на уровне цен ближайших конкурентов.
2.4 Требования к контролю качества
Так, как используемое топливо непосредственно влияет на ресурс двигателя, автовладельцы очень тщательно подходят к его выбору. Проблемы качества топлива также тесно связаны с экологическими проблемами. Большинство вредных выбросов в атмосферу поступает от автомобильного транспорта. А на их состав и величину немаловажное влияние оказывает добротность топлива.
В условиях насыщения рынка АЗС и высокой конкуренции качество предлагаемого бензина и дизельного топлива является одним из важнейших факторов успеха.
Продаваемые марки топлива будут соответствовать следующим ГОСТам.
Таблица 1 — Соответствие различных видов топлива государственным стандартам
|
Вид топлива |
ГОСТ |
|
|
Автобензин 92 |
ГОСТ Р 51105-97 «Топлива для двигателей внутреннего сгорания. Неэтилированный бензин. Технические условия» |
|
|
Автобензин 95 |
ГОСТ Р 51105-97 «Топлива для двигателей внутреннего сгорания. Неэтилированный бензин. Технические условия» |
|
|
Автобензин 98 |
ГОСТ Р 51105-97 «Топлива для двигателей внутреннего сгорания. Неэтилированный бензин. Технические условия» |
|
|
Дизельное топливо летнее |
ГОСТ 305-82 «Топливо дизельное. Технические условия» |
|
|
Дизельное топливо зимнее |
ГОСТ 305-82 «Топливо дизельное. Технические условия» |
|
3. План продажи нефтепродуктов
3.1 Цены на конкретные виды нефтепродуктов
На I квартал текущего 2015 года цены необходимо взять текущие (на уровне конкурентов).
Далее цены рассчитываются исходя из среднегодового роста цен по предыдущему году (данные для расчета взяты с сайта http://rusker.ru/gasoline.html ).
Таблица 2 — Темп роста цен по кварталам текущего года и в среднем по прогнозируемым годам
|
АИ-92 |
АИ-95 |
АИ-98 |
ДТ |
||
|
1 кв. |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
|
|
2 кв. |
1,04 |
1,03 |
1,028 |
1,013 |
|
|
3 кв. |
1,04 |
1,03 |
1,028 |
1,013 |
|
|
4.кв. |
1,04 |
1,03 |
1,028 |
1,013 |
|
|
В среднем в год |
1,124 |
1,105 |
1,087 |
1,04 |
|
Цена в последующие годы, кроме первого, рассчитывается в среднем за год (цена на начало года + цена на конец года):
Таблица 3 — Цена продажи нефтепродуктов с НДС
|
Вид топлива |
1кв. 2015г. |
2кв. 2015г. |
3кв. 2015г. |
4кв. 2015г. |
2 год — 2016.г. |
3 год -2017.г. |
4 год -2018.г. |
5 год -2019.г. |
|
|
АИ-92 |
30,5 |
31,72 |
32,99 |
34,31 |
36,44 |
40,95 |
46,03 |
51,74 |
|
|
АИ-95 |
34,3 |
35,33 |
36,39 |
37,48 |
39,45 |
43,59 |
48,17 |
53,22 |
|
|
АИ-98 |
36,7 |
37,73 |
38,78 |
39,87 |
41,60 |
45,22 |
49,16 |
53,44 |
|
|
ДТ зимнее |
35,4 |
х |
х |
36,86 |
37,53 |
39,04 |
40,60 |
42,22 |
|
|
ДТ летнее |
х |
35,86 |
36,33 |
х |
37,53 |
39,04 |
40,60 |
42,22 |
|
3.2 Организация сбыта нефтепродуктов
Бизнес автозаправочной станции построен на прямых продажах. Оплата и отпуск топлива производится непосредственно на АЗС.
3.3 План продаж на весь расчетный период
Источником данных для этого раздела служат данные плану продажи. Рост объема оказываемых услуг предполагается постепенный, см. таблицу 4.
Таблица 4 — Загрузка АЗС по годам
|
Вариант |
Загрузка по годам |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
1-5 |
0,7 |
0,9 |
1,1 |
1,2 |
1,3 |
|
|
6-10 |
0,8 |
0,9 |
1,0 |
1,1 |
1,2 |
|
|
11-15 |
0,9 |
1,1 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
|
|
16-20 |
0,5 |
0,7 |
0,9 |
1,1 |
1,3 |
|
|
21-25 |
0,6 |
0,8 |
0,9 |
1,0 |
1,3 |
|
|
26-30 |
0,7 |
0,9 |
1,1 |
1,3 |
1,4 |
|
|
31-35 |
0,8 |
0,9 |
1,0 |
1,1 |
1,2 |
|
Рассчитаем объем продаж нефтепродуктов на текущий год в таблице 5, во втором и третьем квартале объем продаж увеличивается на 10- 15%.
Таблица 5 — Объем продаж за первый год
|
Показатель |
1кв.2015 г. |
2кв.2015 г. |
3кв.2015 г. |
4кв.2015 г. |
Итого за год |
|
|
Количество дней в квартале |
90 |
91 |
92 |
92 |
365 |
|
|
АИ-92 |
106353 |
129041,6 |
130459,68 |
108716,4 |
474570,7 |
|
|
АИ-95 |
61630,2 |
74777,98 |
75599,71 |
62999,76 |
275007,65 |
|
|
АИ-98 |
6544,8 |
7941,02 |
8028,29 |
6690,24 |
29204,35 |
|
|
ДТ зимнее |
98172 |
х |
х |
100353,6 |
198525,6 |
|
|
ДТ летнее |
х |
119115,4 |
120424,3 |
х |
239539,7 |
|
Рассчитаем объем продаж нефтепродуктов за следующие четыре года в таблице 6, во втором и третьем квартале объем продаж увеличивается на 10- 15%.
Таблица 6 — Объем продаж за следующие 4 года
|
Показатель |
2 год — 2016 г. |
3 год -2017 г. |
4 год -2018 г. |
5 год -2019 г. |
|||||
|
Квартал |
I и IV |
II и III |
I и IV |
II и III |
I и IV |
II и III |
I и IV |
II и III |
|
|
Количество дней в периоде |
182 |
183 |
182 |
183 |
182 |
183 |
182 |
183 |
|
|
АИ-92 |
286759,2 |
346001,76 |
322604 |
389251,98 |
358449 |
432502,2 |
465983,7 |
562252,86 |
|
|
АИ-95 |
166173,2 |
200503,58 |
186944 |
225566,53 |
207716 |
250629,48 |
270031,58 |
325818,32 |
|
|
АИ-98 |
17646,72 |
21292,42 |
19852 |
23953,97 |
22058 |
26615,52 |
28675,92 |
34600,18 |
|
|
ДТ зимнее |
264700,8 |
х |
297788 |
х |
330876 |
х |
430138,8 |
х |
|
|
ДТ летнее |
х |
319386,24 |
х |
359309,52 |
х |
399232,8 |
х |
519002,64 |
|
Рассчитаем выручку от продажи нефтепродуктов за пять лет в таблице 7
Таблица 7 — Выручка от продажи нефтепродуктов с НДС
|
Вид топлива |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
|
|
АИ-92 |
15370556 |
23054943 |
29152975 |
36408827 |
53200578 |
|
|
АИ-95 |
9868000 |
14464766 |
17981512 |
22077301 |
31714043 |
|
|
АИ-98 |
1117898 |
1620034 |
1981099 |
2392728 |
3381163,5 |
|
|
ДТ зимнее |
7168163 |
9935438 |
11624463 |
17462526 |
18161027 |
|
|
ДТ летнее |
8646081 |
12467556 |
14026000 |
16207822 |
21912976 |
|
|
Итого за год |
42170698 |
61542737 |
74766049 |
94549204 |
128369787 |
|
4. Производственный план
4.1 Состав зданий и сооружений
Таблица 8 — Состав зданий и сооружений АЗС
|
№ |
Наименование |
Ед.изм. |
Кол-во |
Цена с НДС, руб. |
Стоимость с НДС, руб. |
|
|
1 |
Операторная |
Шт |
1 |
4362500 |
4362500 |
|
|
2 |
Навес |
Шт |
1 |
1647000 |
1647000 |
|
|
Итого: |
х |
х |
6009500 |
6009500 |
||
4.2 Состав основного оборудования
нефтепродукт автозаправочный маркетинг ценообразование
В состав основного оборудования включаются: резервуары, ТРК, насосы, контроллеры, электронное табло, стела ценовой панели, трубопроводы, система управления ТРК, специализированный управляющий компьютер с платой согласования PCI и электронным ключом, источник бесперебойного питания (APC BACK UPS), контрольно-кассовый аппарат ЭЛВЕС 01- 03Ф, уровнемер «Струна-М» с датчиками плотности (для резервуарного парка резервуаров) и др.
4.3 Амортизация основных средств, стоимость которых более 40000 рублей
Сумма амортизационных отчислений по каждому виду основных средств за год рассчитывается линейным методом по формуле:
Ам.отч. = Сос х На: 100, руб.
Где Сос — первоначальная стоимость основного средства, руб.
На — годовая норма амортизационных отчислений, %
На = 100: Срок службы в годах.
Данные сводятся в таблицу 9.
Таблица 9 — Расчет годовых амортизационных отчислений по оборудованию стоимость которых более 40000 руб.
|
Виды основных средств |
Количество, шт |
Стоимость единицы, без НДС руб. |
Срок эксплуатации, лет |
Годовая норма амортизации, % |
Сумма амортизационных отчислений, руб. |
|
|
1. Здания и сооружения: |
||||||
|
в том числе |
||||||
|
Операторная |
1 |
3697033,90 |
7 |
14,29 |
528147,70 |
|
|
Навес |
1 |
1395762,71 |
8 |
12,5 |
174470,34 |
|
|
Итого: |
х |
5092796,61 |
х |
х |
702618,04 |
|
|
2. Оборудование: |
||||||
|
том числе |
||||||
|
РВС 50 м3 |
6 |
3158638,98 |
10 |
10 |
1895183,39 |
|
|
РВС аварийного слива |
2 |
610772,88 |
15 |
6,67 |
81436,38 |
|
|
ТРК |
3 |
1663118,64 |
8 |
0,08 |
3991,48 |
|
|
Система управления комплексом ТРК |
3 |
193220,34 |
7 |
0,07 |
405,76 |
|
|
Табло у въезда АЗС |
1 |
74955,93 |
10 |
0,1 |
74,96 |
|
|
Пост подкачки шин HY-660/1 |
2 |
110169,49 |
10 |
0,1 |
220,34 |
|
|
Погружной насос |
2 |
105000 |
6 |
0,06 |
126 |
|
|
Переносный фотоионизационный газоанализатор колион — 1В |
1 |
49000 |
10 |
0,1 |
49 |
|
|
Итого: |
х |
5964876,27 |
х |
х |
1981487,32 |
|
|
3. Прочие |
||||||
|
в том числе |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
Итого: |
20 |
х |
х |
569,55 |
||
|
Всего: |
22 |
11057672,88 |
х |
х |
2684105,36 |
|
Таблица 10 — Амортизационные отчисления по годам
|
Показатель |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
|
|
Основные средства, стоимость до 40тыс.руб. |
569,55 |
х |
х |
х |
х |
|
|
Основные средства, стоимость более 40тыс.руб. |
2684,11 |
2684,11 |
2684,11 |
2684,11 |
2684,11 |
|
|
Итого: |
3253,65 |
2684,11 |
2684,11 |
2684,11 |
2684,11 |
|
4.5 Расчет затрат на текущий ремонт
Затраты в год на текущий ремонт составляют 10 % от стоимости основного оборудования, стоимостью более 40000 руб., таблица 10. Со второго года используется индекс инфляции, таблица 11.
Таблица 11 — Затраты на текущий ремонт по годам
|
Показатель |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
|
|
Затраты на текущий ремонт |
596,488 |
642,42 |
680,96 |
718,42 |
754,34 |
|
Таблица 12 — Индекс инфляции
|
2-й год |
3- й год |
4-й год |
5-й год |
||
|
Инфляция |
7,7 |
6,0 |
5,5 |
5,0 |
|
4.6 Прочие расходы
Прочие расходы включают расходы на электроэнергию, на хозяйственные нужды, аренду земли.
Таблица 13 — Сумма прочих расходов в первом году
|
Показатель |
1кв. 2015 |
2кв. 2015 |
3кв. 2015 |
4кв. 2015 |
Итого за год |
Источник цен [Электронный ресурс]//URL: https://inzhpro.ru/biznes-plan/zapravki-2/ |
|
|
Аренда земли |
480 |
480 |
480 |
480 |
1920 |
Условно примем, что за 1 м2 ставка = 200 руб. |
|
|
Электроэнергия |
2,47 |
2,01 |
2,01 |
2,47 |
8,95 |
Тариф за электроэнергию составляет 3,09 руб./кВт ч, |
|
|
Жидкость для биотуалета (из расчета 3 литров на квартал) |
1,61 |
1,61 |
1,61 |
1,61 |
6,44 |
http://m.top-shop.ru/product/308399-thetford-thetford.. |
|
|
Вода для кулера 114 шт по 19 л. в квартал |
17,87 |
17,87 |
17,87 |
17,87 |
71,49 |
http://www.sibwater.ru/ |
|
|
Хозяйственные нужды |
75 |
75 |
75 |
75 |
300 |
На хозяйственные нужды ежемесячно тратится 25000 руб. |
|
Со второго года используется индекс инфляции, таблица 14.
Таблица 14 — Сумма прочих расходов по годам
|
Показатель |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
|
|
Аренда земли |
2067,84 |
2191,91 |
2312,47 |
2428,089 |
|
|
Электроэнергия |
9,64 |
10,22 |
10,78 |
11,32 |
|
|
Жидкость для биотуалета (из расчета 3 литров на квартал) |
6,94 |
7,35 |
7,76 |
8,15 |
|
|
Вода для кулера 114 шт по 19 л. в квартал |
76,99 |
81,62 |
86,11 |
90,41 |
|
|
Хозяйственные нужды |
323,1 |
342,49 |
361,32 |
379,39 |
|
Расчет затрат за электроэнергию, приложение 3.
П э/э = Т э/э х (Q в-л х 6 + Q о-з х 6)
где П э/э — плата за электроэнергию в руб.
Т э/э — тариф за электроэнергию составляет 3,09 руб./кВт ч,
Q в-л — потребление электроэнергии в весенне-летний период (с 1 апреля по 30 сентября),
Q о-з среднее потребление электроэнергии в осенне-зимний период (с 1 октября по 31 марта).
4.7 Расчет затрат на приобретение нефтепродуктов и их доставку
Затраты на покупку нефтепродуктов рассчитываются исходя из объемов реализации. Плотность нефтепродуктов согласно письма ФНС РФ от 24.03.2005 № 03-3-09/0412/23 «О порядке пересчета количества нефтепродуктов из объемных единиц в весовые» определяется в зависимости от показателя плотности по маркам и может варьироваться в следующих пределах: для АИ -92 — 0,735 г/куб.см; АИ-95 — 0,750 г/куб.см; АИ-98 — 0,765 г/куб.см; ДТ — летнее 0,85 г/куб.см; ДТ -зимнее -0,81 г/куб.см.
Ежегодно оптовые цены на бензин увеличиваются для АИ — 92 на 13,6%, для АИ — 95 — 22,3%, для ДТ на 17,8%, для АИ — 98 на 25,5%.
Таблица 15 — Средняя цена покупки нефтепродуктов без НДС в первый год реализации проекта
|
Вид топлива |
1кв. 2015 |
2кв.2015 |
3кв.2015 |
4кв.2015 |
|
|
АИ-92 |
29576,27 |
30246,67 |
30932,26 |
31633,39 |
|
|
АИ-95 |
29788,14 |
30334,25 |
30890,38 |
31456,70 |
|
|
АИ-98 |
30847,46 |
31258,76 |
31675,54 |
32097,88 |
|
|
ДТ зимнее |
30677,97 |
х |
х |
31295,62 |
|
|
ДТ летнее |
х |
30882,49 |
31088,37 |
х |
|
Таблица 16 — Средняя цена покупки нефтепродуктов без НДС в следующие четыре года
|
Вид топлива |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
|
|
АИ-92 |
33784,46 |
36081,80 |
38535,37 |
41155,77 |
|
|
АИ-95 |
33186,82 |
35012,10 |
36937,76 |
38969,34 |
|
|
АИ-98 |
33381,80 |
34717,07 |
36105,75 |
37549,98 |
|
|
ДТ зимнее |
31921,54 |
32559,97 |
33211,17 |
33875,39 |
|
|
ДТ летнее |
31921,54 |
32559,97 |
33211,17 |
33875,39 |
|
Таблица 17 — Объем закупки нефтепродуктов в первый год реализации проекта
|
Вид топлива |
1кв. 2015 |
2кв.2015 |
3кв.2015 |
4кв.2015 |
|
|
АИ-92 |
78,17 |
94,85 |
95,89 |
79,91 |
|
|
АИ-95 |
46,22 |
56,08 |
56,70 |
47,25 |
|
|
АИ-98 |
5,01 |
6,07 |
6,14 |
5,12 |
|
|
ДТ зимнее |
79,5 |
х |
х |
81,29 |
|
|
ДТ летнее |
х |
101,25 |
102,36 |
х |
|
Таблица 18 — Объем закупки нефтепродуктов в следующие четыре года
|
Вид топлива |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
|
|
АИ-92 |
465,08 |
523,21 |
581,35 |
755,75 |
|
|
АИ-95 |
275,01 |
309,38 |
343,76 |
446,89 |
|
|
АИ-98 |
29,79 |
33,51 |
37,24 |
48,41 |
|
|
ДТ зимнее |
214,41 |
241,21 |
268,01 |
348,41 |
|
|
ДТ летнее |
271,48 |
305,41 |
339,35 |
441,15 |
|
Таблица 19 — Затраты на приобретение нефтепродуктов без НДС на весь объем в первый год реализации проекта
|
Вид топлива |
1кв.2015 г. |
2кв.2015 г. |
3кв.2015 г. |
4кв.2015 г. |
Итого за год |
|
|
АИ-92 |
2311,96 |
2932,35 |
3098,97 |
2699,54 |
11042,82 |
|
|
АИ-95 |
1376,89 |
1794,81 |
1949,41 |
1745,26 |
6866,36 |
|
|
АИ-98 |
154,45 |
203,32 |
223,03 |
201,66 |
782,46 |
|
|
ДТ зимнее |
2439,49 |
х |
Х |
2964,44 |
5403,93 |
|
|
ДТ летнее |
х |
3163,13 |
3387,63 |
х |
6550,75 |
|
|
Всего за год |
х |
х |
х |
х |
30646,32 |
|
Таблица 20 — Затраты на приобретение нефтепродуктов без НДС в следующие четыре года
|
Вид топлива |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
|
|
АИ-92 |
15712,45 |
18878,51 |
22402,50 |
31103,63 |
|
|
АИ-95 |
1533,98 |
1963,60 |
2094,36 |
1841,29 |
|
|
АИ-98 |
167,14 |
210,90 |
221,75 |
192,18 |
|
|
ДТ зимнее |
2538,38 |
х |
х |
2753,61 |
|
|
ДТ летнее |
х |
3296,63 |
3399,52 |
х |
|
|
Итого за год: |
19951,95 |
24349,65 |
28118,13 |
35890,72 |
|
Доставка топлива осуществляется бензовозами Scania.
Калибровка Бензовозов Scania, тариф приведен с НДС:
- 28 510 л = 45 руб./км
- 38 630 л (11380, 5380, 10880, 10990) = 50 руб./км
- 38 750 л (11410, 5430, 11040, 10870) = 50 руб./км
Таблица 21 — Затраты на транспортировку нефтепродуктов за пять лет реализации проекта
|
Показатель |
1-й год — 2015 |
2-й год — 2016 |
3-й год — 2017 |
4-й год — 2018 |
5-й год — 2019 |
|
|
Количество транспортируемого топлива, л. |
1216848 |
1622464 |
1825272 |
2028080 |
2636504 |
|
|
Количество бензовозов, шт. |
31 |
42 |
47 |
53 |
68 |
|
|
Затраты на транспортировку, тыс.руб. |
315,24 |
427,12 |
477,97 |
528,81 |
691,53 |
|
Примечание: расчет в первом году реализации проекта показать подробно.
4.8 Вспомогательные материалы
Вспомогательные материалы составляют 2,7% от фонда оплаты труда, таблица 22.
Таблица 22 — Затраты на вспомогательные материалы за пять лет реализации проекта
|
Показатель |
1-й год — 2015 |
2-й год — 2016 |
3-й год — 2017 |
4-й год — 2018 |
5-й год — 2019 |
|
|
Затраты на вспомогательные материалы |
92,28 |
99,66 |
107,63 |
116,24 |
125,54 |
|
5. План по персоналу
Ежемесячные затраты на оплату труда персонала АЗС в первый год реализации проекта, таблица 23.
Таблица 23 — Расчет ежемесячных затрат на оплату труда в первый год реализации проекта
|
Должность |
Количество |
Оклад, руб. |
Районный коэффициент 30% от оклада, руб. |
Северная надбавка 30% от оклада, руб. |
Итого за месяц на одного работника, руб. |
Месячный фонд основной заработной платы, руб. |
|
|
Директор |
1 |
90000 |
27000 |
27000 |
144000 |
144000 |
|
|
Бухгалтер |
1 |
20000 |
6000 |
6000 |
32000 |
32000 |
|
|
Оператор |
4 |
12000 |
3600 |
3600 |
19200 |
76800 |
|
|
Слесарь-электрик |
1 |
10000 |
3000 |
3000 |
16000 |
16000 |
|
|
Дворник |
1 |
10000 |
3000 |
3000 |
16000 |
16000 |
|
|
Итого: |
8 |
х |
х |
х |
х |
284800 |
|
Дополнительный фонд оплаты труда составляет 15% от основного фонда заработной платы.
Расчет фонда оплаты труда, страховых взносов и взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за пять лет реализации проекта представлен в таблице 24.
Таблица 24 — Затраты на оплату труда, страховые взносы, взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за пять лет реализации проекта
|
Показатель |
1-й год — 2015 |
2-й год — 2016 |
3-й год — 2017 |
4-й год — 2018 |
5-й год — 2019 |
|
|
Основной и дополнительный фонд оплаты труда |
3930,24 |
4244,66 |
4584,23 |
4950,97 |
5347,05 |
|
|
Страховые взносы |
1179,07 |
1273,40 |
1375,27 |
1485,29 |
1604,11 |
|
|
Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
7,86 |
8,49 |
9,17 |
9,90 |
10,69 |
|
Примечание: Заработная плата, начиная со второго года, ежегодно увеличивается на 8%.
6. Финансовый план
6.1 Объем финансирования
Таблица 25 — Единовременные капитальные вложения в строительство АЗС
|
№ |
Наименование работ |
Стоимость с НДС, руб. |
|
|
1 2 |
Предпроектная подготовка: геоподоснова, ТУ на подключение, согласования, строительный паспорт. Проектирование (проектная и рабочая документация) |
2500000 |
|
|
2 |
Строительство: А) общестроительные работы (навес, внутриплощадочные разводки, бетонирование, асфальтирование, установка емкостей хранения топлива и ТРК, благоустройство) |
4000000 |
|
|
Б) строительство операторной |
6009500 |
||
|
В) основное оборудование (из раздела 6) |
7038554 |
||
|
Г) прочие основные средства (из раздела 6) |
190156 |
||
|
г) коммуникации (телефон, ливневая канализация, энергетика) |
2000000 |
||
|
д) охранно-пожарная сигнализация, система пожаротушения |
150000 |
||
|
3 |
Озеленение |
100000 |
|
|
Итого: |
21988210 |
||
Таким образом, для создания автозаправочной станции необходимы средства для возведения АЗС и облагораживания прилегающей территории в размере 17163237,04 руб.
Таблица 26 — Инвестиционные вложения в проект строительства АЗС с НДС
|
Наименование показателя |
Сумма, тыс.руб. |
|
|
Капитальные вложения в основные фонды |
21988,21 |
|
|
Приобретение нефтепродуктов на первый квартал работы и их транспортировка |
2822,32 |
|
|
Итого: |
5644,64 |
|
Составим прогнозный отчет о финансовых результатах проектируемой АЗС, таблица 27.
Таблица 27 — Прогнозный отчет о финансовых результатах проектируемой АЗС
|
Показатели |
1 год — 2015 |
2 год — 2016 |
3 год — 2017 |
4 год — 2018 |
5 год — 2019 |
|
|
1. Выручка от продажи с НДС |
42170,70 |
61542,74 |
74766,05 |
94549,204 |
128369 |
|
|
2. НДС |
6432,82 |
9387,88 |
11404,99 |
14422,76 |
19581,83 |
|
|
3Чистый объем продаж (п.1-п.2) |
35737,88 |
52154,86 |
63361,06 |
80126,44 |
108787 |
|
|
4 Закупка нефтепродуктов и транспортные расходы без НДС |
29305,33 |
20377,75 |
24828,67 |
28650,38 |
36582,64 |
|
|
5 Текущие затраты, всего |
16664,01 |
12418,33 |
12127,71 |
12563,21 |
13030,14 |
|
|
В том числе: |
||||||
|
Вспомогательные материалы |
92,28 |
99,66 |
107,63 |
116,24 |
125,54 |
|
|
Фонд оплаты труда |
3930,24 |
4244,66 |
4584,23 |
4950,97 |
5347,05 |
|
|
Страховые взносы |
1179,07 |
1273,40 |
1375,27 |
1485,29 |
1604,11 |
|
|
Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
7,86 |
8,49 |
9,17 |
9,90 |
10,69 |
|
|
Стоимость основных фондов стоимостью до 40000 руб. |
569,55 |
— |
— |
— |
— |
|
|
Амортизация по основным фондам стоимостью более 40000 руб. |
2684,11 |
2684,11 |
2684,11 |
2684,11 |
2684,11 |
|
|
Текущий ремонт |
596,49 |
642,42 |
680,96 |
718,42 |
754,34 |
|
|
Аренда земли |
1920 |
2067,84 |
2191,91 |
2312,47 |
2428,09 |
|
|
Электроэнергия |
8,95 |
9,64 |
10,22 |
10,78 |
11,32 |
|
|
Жидкость для биотуалета |
6,44 |
6,94 |
7,35 |
7,76 |
8,15 |
|
|
Вода для кулера |
71,49 |
76,99 |
81,62 |
86,11 |
90,41 |
|
|
Хозяйственные нужды |
300 |
323,1 |
342,49 |
361,32 |
379,39 |
|
|
Стоимость договора франшизы 20000$ |
1132 |
|||||
|
Франчайзинг (700 $ в год) |
39,63 |
39,63 |
39,63 |
39,63 |
39,63 |
|
|
Тревожная кнопка (70-75$ в месяц) |
47,55 |
47,55 |
47,55 |
47,55 |
47,55 |
|
|
Налог на имущество |
257,53 |
198,48 |
139,43 |
80,38 |
21,33 |
|
|
Проценты по погашению кредита |
3820,82 |
695,42 |
-173,86 |
-347,71 |
-521,57 |
|
|
6.Прибыль до налогообложения (п.3-п.4-п.5) |
-10231 |
19358,79 |
26404,68 |
38912,86 |
59175,18 |
|
|
7.Налог на прибыль |
х |
3871,76 |
5280,94 |
7782,57 |
11835,04 |
|
Расчет налога на имущество
Для расчета среднегодовой стоимости имущества (Сср.год.) необходимо рассчитать остаточную стоимость имущества, которая определяется как разница между первоначальной стоимостью и накопленной амортизацией.
Ср.год.ст-ть= (ОС 1.01 + ОС 1.02 + ОС 1.03 + ОС 1.04 + ОС 1.05 + ОС 1.06 + ОС 1.07 + ОС 1.08 + ОС 1.09 + ОС 1.10 + ОС 1.11 + ОС 1.12 + ОС 1.01) / 12+1
где: ОС 1.01 — остаточная стоимость основных средств на 1 января, на 1 февраля и т.д., руб.
Под остаточной стоимостью понимается первоначальная стоимость основных средств уменьшенная на величину начисленной амортизации.
Налог на имущество (Ним) рассчитывается по формуле:
Ним = Сср.год.ст-ть х 2,2: 100, руб.
Среднегодовая стоимость основных фондов = (Остаточная стоимость на начало года +Остаточная стоимость на конец года) / 2. Расчет налога на имущество в последующие четыре года проведем в таблице 28.
Таблица 28 — Расчет налога на имущество в последующие четыре года реализации проекта
|
год |
Остаточная стоимость основных фондов на начало года |
Амортизация начисленная за год |
Остаточная стоимость основных фондов на конец года |
Среднегодовая стоимость основных фондов за год |
Налог на имущество |
|
|
2-ой |
10363949 |
2684105,4 |
7679843,2 |
9021895,9 |
198481,71 |
|
|
3-ий |
7679843 |
2684105,4 |
4995737,8 |
6337790,5 |
139431,391 |
|
|
4-ый |
4995738 |
2684105,4 |
2311632,4 |
3653685,1 |
80381,0722 |
|
|
5-ый |
2311632 |
2684105,4 |
-372473 |
969579,7 |
21330,7534 |
|
В проекте используется общий режим налогообложения, включающий четыре налога: налог на прибыль, НДС, налог на имущество, страховые взносы, таблица 29.
Таблица 30 — Налоги при общем режиме налогообложения
|
Название налога |
База |
Ставка |
|
|
Налог на прибыль |
Прибыль |
20 % |
|
|
НДС |
Объем реализации (выручка) |
18 % |
|
|
Налог на имущество |
Среднегодовая остаточная стоимость имущества |
2,2% |
|
|
Страховые взносы |
Фонд оплаты труда |
30% |
|
7. Оценка эффективности проекта
Оценка эффективности проекта с точки зрения собственников рассчитывается с учетом дисконтирования в таблице 31.
Таблица 31 — Оценка эффективности проекта строительства АЗС
|
Потоки для собственного капитала |
0 — год вложение инвестиций |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1.Выручка от реализации, без НДС |
0 |
35737,88 |
52154,86 |
63361,06 |
80126,44 |
108787,96 |
|
|
2.Привлечение (+) и возврат (-) кредитов |
4346,38 |
869,28 |
869,28 |
869,28 |
869,28 |
869,28 |
|
|
3.Инвестиционные затраты |
5644,64 |
||||||
|
4.Затраты на приобретение НП и их доставку |
29305,33 |
20377,75 |
24828,67 |
28650,38 |
36582,64 |
||
|
5.Текущие затраты без учета амортизации |
9901,55 |
8840,31 |
9478,03 |
10146,43 |
10846,26 |
||
|
6.Налог на имущество (2,2%) |
257,53 |
198,48 |
139,43 |
80,38 |
21,33 |
||
|
7.Налог на прибыль (20%) |
х |
х |
4373,81 |
5609,13 |
8076,00 |
12093,69 |
|
|
8.Поток средств для собственного капитала |
1298,27 |
-4595,80 |
17495,24 |
22436,52 |
32303,99 |
48374,76 |
|
|
9.То же нарастающим итогом |
1298,27 |
-3297,53 |
14197,70 |
36634,23 |
68938,21 |
117312,97 |
|
|
10.Ставка дисконтирования, % |
20,00 |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
11.Индексы дисконтирования |
0,833 |
0,694 |
0,579 |
0,482 |
0,402 |
||
|
12.Дисконтированный ЧПДС (чистый доход денежных средств) |
1298,27 |
-3829,83 |
12149,47 |
12984,10 |
15578,70 |
19440,73 |
|
|
13.Дисконтированный ЧПДС нарастающим итогом |
1298,27 |
-2531,57 |
9617,90 |
22602,00 |
38180,70 |
57621,43 |
|
|
14.Период окупаемости вложений, годы |
Срок окупаемости 1 год |
||||||
Проектируемая АЗС за 1 год начнет приносить прибыль, наблюдается тенденция к снижению налоговой нагрузки за весь период (с 22,02% до 19,49%).
Инвестиционные вложения проектируются за 1 год.
Список использованных источников
[Электронный ресурс]//URL: https://inzhpro.ru/biznes-plan/zapravki-2/
1 ГОСТ Р51105-97 «Топлива для ДВС. Неэтилированный бензин». Введ. впервые; дата введ.: 09.12.97. ИПК Издательство стандартов, 1998. 8 с.
2 ГОСТ 305-82 «Топливо дизельное». Введ. впервые; дата введ.: 01.01.83. ИПК Издательство стандартов, 1984. 7 с.
3 ГОСТ Р 52368-2005 «Топливо дизельное ЕВРО». Введ. впервые; дата введ.: 01.07.06. Стандартинформ, 2009. 28 с.
4 ОАО «Фортуна+» [Электронный ресурс]: база данных содержит сведения о компании. — Режим доступа: .
5. Автозаправочные станции под ключ [Электронный ресурс]: база данных содержит сведения об оборудовании АЗС — Режим доступа: http://esm-azs.ru/price.html
6. Зарплата [Электронный ресурс]: база данных содержит сведения о заработной плате оператора кассира. — Режим доступа: http://krasnoyarsk.trud.com
7. Зарплата [Электронный ресурс]: база данных содержит сведения о заработной плате бухгалтера. — Режим доступа:
8. Зарплата [Электронный ресурс]: база данных содержит сведения о заработной плате директора. — Режим доступа:
9. Зарплата [Электронный ресурс]: база данных содержит сведения о заработной плате слесаря. — Режим доступа: http://www.zarplata.ru/vacancy/rabochiy-personal/santehnik/slesar-santehnik/
10. Зарплата [Электронный ресурс]: база данных содержит сведения о заработной плате дворника. — Режим доступа: http://krasnoyarsk.gorodrabot.ru.
